开普云:开普云对2023年度会计师事务所履职情况评估的报告

【摘要】开普云信息科技股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况评估的报告开普云信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2023年度年报审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师...

        开普云信息科技股份有限公司

  对 2023 年度会计师事务所履职情况评估的报告
  开普云信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  1. 会计师事务所基本情况

  天健成立于 1983 年 12 月，是由一批资深注册会计师创办的首批具有 A+H
股企业审计资格的全国性大型会计审计服务机构。综合实力位列内资所第一，全球排名前二十位。

  天健拥有丰富的执业经验和雄厚的专业能力。拥有包括 A 股、B 股、H 股上
市公司、大型央企、省属大型国企、外商投资企业等在内的固定客户 7,000 余家，其中上市公司客户 690 余家，新三板挂牌客户近 300 家。按承办上市公司审计家数排名，在从事证券服务业务会计师事务所中位居全国第一。近三年通过审核的IPO 企业在所有同行中名列前茅。

  截至 2023 年末，天健拥有合伙人 238 名、注册会计师 2,272 名、从业人员
总数 8,100 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 名。

  2. 聘任会计师事务所履行的程序基本信息

  公司于 2023 年 12 月 4 日召开第三届董事会第十次临时会议，审议通过了
《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》，该议案已经公司 2023 年第三次临时股东大会审议通过。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况评估

  经评估，天健在资质等方面合规有效，能够在履职过程中保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。在 2023 年度的审计过程中，按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安
排，天健对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，天健会计师认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、总体评价

  经公司评估和审查后，认为天健具有独立的法人资格，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地审计公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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                                                    2024 年 4 月 20 日