冠福股份:众联资产评估:以财务报告为目的涉及的能特科技含商誉相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告(众联评报字[2024]第1104号)

【摘要】 众联资产评估有限公司 ASSETSAPPRAISALCO.,LTD 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 冠福控股股份有限公司以财务报告为目的 涉及的能特科技有限公司含商誉相关资产组 预计未来现金流量现值评估项目 资产评估报告 ...

    众联资产评估有限公司
ASSETS  APPRAISAL CO.,LTD
本资产评估报告依据中国资产评估准则编制

      冠福控股股份有限公司以财务报告为目的

      涉及的能特科技有限公司含商誉相关资产组

          预计未来现金流量现值评估项目

      资产评估报告

                        众联评报字[2024]第 1104 号

                            （共 1 册，第 1 册）

            湖北众联资产评估有限公司

                    2024 年 4 月 15 日


                        目  录


第一部分、声明 ...... 1
第二部分、资产评估报告摘要 ...... 4
第三部分、资产评估报告正文 ...... 7

  一、委托人及其他资产评估报告使用人 ...... 8

  二、评估目的 ...... 13

  三、评估对象和评估范围 ...... 13

  四、价值类型及其定义 ...... 25

  五、评估基准日 ...... 25

  六、评估依据 ...... 25

  七、评估方法 ...... 28

  八、评估程序实施过程和情况...... 28

  九、评估假设 ...... 32

  十、评估结论 ...... 33

  十一、特别事项说明 ...... 34

  十二、资产评估报告使用限制说明 ...... 35

  十三、资产评估报告日 ...... 36
第四部分、资产评估报告附件 ......37湖北众联资产评估有限公司


          第一部分、声明

湖北众联资产评估有限公司                                                          1

                      声明

冠福控股股份有限公司：

  一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

  二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。

  本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

  本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论也不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证，也不能用评估对象实际实现的价格验证评估结论的合理性。

  三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

  四、评估对象涉及的资产组清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

  五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

  六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

  七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

湖北众联资产评估有限公司                                                          2

  八、评估结论的使用在资产评估报告中载明的有效期内有效。资产评估报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定资产评估报告使用期限。

    九、未经委托人书面许可，资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开，法律、行政法规另有规定的除外。未征得资产评估机构同意，资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。


    第二部分、资产评估报告摘要


                资产评估报告摘要

                                重要提示

        本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和

    正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。

    湖北众联资产评估有限公司接受冠福控股股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用现金流折现法，按照必要的评估程序，对冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的能特科技有限
公司含商誉相关资产组在 2023 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值进行了评估。现
将资产评估报告摘要如下：

  一、评估目的：为冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的能特科技有限
公司含商誉相关资产组在 2023 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值进行了评估，为
冠福控股股份有限公司会计报告商誉减值测试提供参考依据。

  二、评估对象和评估范围：评估对象和范围为冠福控股股份有限公司收购能特科技有限公司形成含商誉的相关资产组。其中包括：能特科技有限公司固定资产 107,245.46
万元、无形资产 7,432.47 万元、在建工程 537.20 万元、其他非流动资产 735.95 万元
和能特科技有限公司分摊的商誉 72,507.44 万元，合计 188,458.52 万元。具体范围为委托人及被评估单位提供的“资产评估申报明细表”上所列内容。

  三、价值类型：预计未来现金流量现值

  四、评估基准日：2023 年 12 月 31 日

  五、评估方法：现金流折现法

  六、评估结论：截止评估基准日 2023 年 12 月 31 日，冠福控股股份有限公司收购
能特科技有限公司股权形成的含商誉相关资产组账面价值为 188,458.52 万元，经过分析测算，能特科技有限公司含商誉相关资产组的预计未来现金流量现值为人民币壹拾柒亿玖仟陆佰柒拾玖万柒仟伍佰元整（¥179,679.75 万元）。

湖北众联资产评估有限公司                                                          5

    七、评估结论的使用有效期：本报告评估结论使用有效期为一年，即自 2023 年
12 月 31 日至 2024 年 12 月 30 日期间使用有效。

    八、特别事项说明：

    1.房屋建筑物中部分房屋建筑物未办理房屋所有权证，根据委托人及被评估单位出具的《房屋权属声明》，截至评估基准日，未办理房屋所有权证的房屋建筑物归其所有，无权属纠纷，如因房屋产权引起的纠纷，承诺人承担全部责任。

    2.由委托人和被评估单位提供的有关资料是编制本报告的基础。本次现金流折现法评估中所涉及的未来盈利预测是建立在委托人、被评估单位管理层编制的盈利预测基础上的。委托人、被评估单位管理层对其提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资料的真实性、科学性和完整性，以及企业未来盈利预测的合理性和可实现性负责。我们对上述盈利预测进行了必要的审核，并根据评估过程中了解的信息进行了适当的调整。本次现金流折现法评估中所采用的评估假设是在目前条件下，对委估对象未来经营的一个合理预测，如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测或不利因素，则会影响盈利预测的实现程度。我们愿意在此提醒委托人和其他有关方面，我们并不保证上述假设可以实现，也不承担实现或帮助实现上述假设的义务。并且，我们愿意提请有关方面注意，影响假设前提实现的各种不可预测或不利的因素很可能会出现，因此有关方面在使用我们的评估结论前应该明确设定的假设前提，并综合考虑其他因素做出交易决策。

    资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

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    第三部分、资产评估报告正文

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      冠福控股股份有限公司以财务报告为目的

      涉及的能特科技有限公司含商誉相关资产组

          预计未来现金流量现值评估项目

                资产评估报告正文

                        众联评报字[2024]第 1104 号

冠福控股股份有限公司：

  湖北众联资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用现金流折现法，按照必要的评估程序，对冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的能特科技有限公司含商誉
相关资产组在 2023 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值进行了评估。现将资产评
估情况报告如下。

    一、委托人及其他资产评估报告使用人

    （一）委托人概况

    名称：冠福控股股份有限公司

    住所：荆州开发区深圳大道 118 号（自主申报）

    注册资本：263383.6290 万人民币

    公司类型：其他股份有限公司（上市）

    法定代表人：邓海雄

    成立日期：2002 年 9 月 28 日

    统一社会信用代码：9135000070536404XU

    经营范围：对医疗业，制造业，采矿业，能源业，建筑业，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁和商务服务业，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，居民服务业，教育业，文化、体育和娱乐业的投资；仓储服务（不含危险品）；物业管理；房屋租赁；对外贸易；
湖北众联资产评估有限公司                                                          8
企业管理咨询服务；会议及展览服务；日用品、体育用品、建筑材料、化工产品（不含危险化学品和易制毒化学品）、五金交电、金属材料、电子产品、针纺织品的销售；计算机技术、医疗、医药技术的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

    （二）被评估单位概况

    名称：能特科技有限公司

    住所：荆州开发区深圳大道 118 号（自主申报）

    注册资本：22,000.00 万人民币

    公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法