厦门港务:2023年年度财务报告

【摘要】厦门港务发展股份有限公司2023年年度财务报告2023年03月财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月29日审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号容诚审字[2024]361Z0018...

厦门港务发展股份有限公司

    2023 年年度财务报告

      2023 年 03 月


                        财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                        标准的无保留意见

审计报告签署日期                                    2024 年 03 月 29 日

审计机构名称                                        容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号                                        容诚审字[2024]361Z0018 号

注册会计师姓名                                      谢培仁、裴素平、刘小飞

                                审计报告正文

厦门港务发展股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务公司）财务报表，包括 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门港务
公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门港务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

    应收账款预期信用损失的计量

    相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之 11 所述的会计政策及“五、
合并财务报表项目注释”之 5。

    1、事项描述


    截止 2023 年 12 月 31 日，如厦门港务公司财务报表附注五之 5 所述，应收账款账面价值较高，同
时部分款项涉及诉讼以及逾期回款情况。

    应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率、前瞻性经济指标实施判断，以评估债务人的资信状况。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。

    2、审计应对

    我们对应收账款预期信用损失的计量实施的相关程序包括：

    （1）了解和评价厦门港务公司信用政策、应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试关键控制运行的有效性；

    （2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分标准的恰当性；

    （3）选取样本检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其完整性及准确性；

    （4）选取样本检查各个组合内客户的信用记录、历史还款记录、期后回款并考虑前瞻性信息等因素，评价管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；

    （5）选取样本对报告期内客户余额实施函证程序，核实余额准确性。

    基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款预期信用损失计量方面所做的判断及估计。

    四、其他信息

    厦门港务公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括厦门港务公司 2023 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任


    厦门港务公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估厦门港务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门港务公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督厦门港务公司的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厦门港务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门港务公司不能持续经营。

    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

    （6）就厦门港务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。


    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

    （此页无正文，为厦门港务发展股份有限公司容诚审字[2024]361Z0018 号审计报告之签字盖章
页。）

        容诚会计师事务所          中国注册会计师：

        （特殊普通合伙）                                      谢培仁（项目合伙人）

                                    中国注册会计师：

                                                                裴素平

          中国·北京                中国注册会计师：

                                                                刘小飞

                                                            2024 年 3 月 29 日

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门港务发展股份有限公司

                                          2023 年 12 月 31 日

                                                                                              单位：元

              项目                        2023 年 12 月 31 日                  2023 年 1 月 1 日

流动资产：

  货币资金                                            248,382,554.02                    598,923,668.24

  结算备付金

  拆出资金

  交易性金融资产                                      496,111,290.46

  衍生金融资产                                          1,725,770.00                      5,928,980.00

  应收票据                                            19,014,042.41                      3,130,889.85

  应收账款                                          1,280,471,331.31                  1,213,165,625.73

  应收款项融资                                          4,991,397.65                      2,900,000.00

  预付款项                                            934,397,569.04                    531,331,511.84

  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  其他应收款                                          153,018,116.88                    174,427,954.76

  其中：应收利息

        应收股利