厦门港务:内部控制审计报告

【摘要】[2024]361Z0017总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(100037)TEL:010-66001391FAX:010-66001392E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps:/...

[2024]361Z0017


                                                                                                      总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
                                                                                                      外经贸大厦 15 层 / 922-926  (100037)
                                                                                                      TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
                                                                                                                  E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                                                                                                https://www.rsm.global/china/
                                              容诚审字[2024]361Z0017 号

厦门港务发展股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了厦门港务发展股份有限公司（以下简称“厦门港务公司”）2023 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是厦门
港务公司董事会的责任。

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    我们认为， 厦门港务公司于 2023年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    （此页无正文，为厦门港务发展股份有限公司容诚审字[2024]361Z0017 号内
部控制审计报告之签字盖章页。）

 容诚会计师事务所              中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）                                谢培仁

                              中国注册会计师：

                                                  裴素平

    中国·北京                中国注册会计师：

                                                  刘小飞

                                    2024 年 3 月 29 日