东江环保:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】东江环保股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告大信专审字[2024]第22-00018号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所...

  东江环保股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联

  资金往来情况汇总表的

      专项审计报告

      大信专审字[2024]第 22-00018 号

  大信会计师事务所（特殊普通合伙）

  WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.


                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号  Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower  传真 Fax：  +86（10）82327668

                  学院国际大厦 22 层 2206    No.1 Zhichun Road,Haidian Dist.            网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083              Beijing,China,100083

 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
                专项审计报告

                                                    大信专审字[2024]第 22-00018 号
东江环保股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审计了东江环保股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2023 年度合并及母公司的利润表、股
东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 27 日出具大信审字[2024]
第 22-00017 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

  一、管理层和治理层的责任

    按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

    治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

  二、注册会计师的责任

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

    在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为

                  大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558
                  北京市海淀区知春路 1 号  Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower  传真 Fax：  +86（10）82327668

                  学院国际大厦 22 层 2206    No.1 Zhichun Road,Haidian Dist.            网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083              Beijing,China,100083

必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

  三、审核意见

    我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

  四、其他说明事项

    为了更好地理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

    大信会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

            中 国  ·  北 京                  中国注册会计师：

                                              二○二四年三月二十七日

附表

                          上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：东江环保股份有限公司                                                                                                                                                                                      金额单位：人民币万元

        非经营性资金占用                      资金占用方名称              占用方与上市公  上市公司核算的 2023年初占用资金余 2023年度占用累计发生金 2023年度占用资金的 2023年度偿还累计发 2023年末占用资金余        占用形成原因          占用性质

                                                                              司的关联关系      会计科目            额            额（不含利息）        利息（如有）          生额                额

 控股股东、实际控制人及其附属企业 无

            小 计                                ——                        ——            ——                    0.00                  0.00              0.00              0.00              0.00            ——                ——

前控股股东、实际控制人及其附属企业 无

            小 计                                ——                        ——            ——                    0.00                  0.00              0.00              0.00              0.00            ——                ——

      其他关联方及其附属企业

              小计

            总 计                                ——                        ——            ——                    0.00                  0.00              0.00              0.00              0.00            ——                ——

        其它关联资金往来                      资金往来方名称              往来方与上市公  上市公司核算的 2023年初往来资金余 2023年度往来累计发生金 2023年度往来资金的 2023年度偿还累计发 2023年末往来资金余        往来形成原因          往来性质
                                                                              司的关联关系      会计科目            额            额（不含利息）        利息（如有）          生额                额

控股股东、实际控制人及其附属企业  广东省广晟财务有限公司                    受同一实际控制  银行存款                46,798.96            235,595.12            204.05          241,252.83          41,345.30          存贷款            经营性往来
                                                                            人控制的企业

控股股东、实际控制人及其附属企业  深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼 受同一实际控制  应收账款                    77.21              1,224.05                -              180.95            1,120.31    销售商品、提供劳务        经营性往来
                                  厂                                        人控制的企业

控股股东、实际控制人及其附属企业  广东风华高新科技股份有限公司              受同一实际控制  应收账款                    67.06                  97.75                -              154.03              10.78    销售商品、提供劳务        经营性往来
                                                                            人控制的企业

控股股东、实际控制人及其附属企业  佛山市国星光电股份有限公司                受同一实际控制  应收账款                    10.47                  33.35                -              39.05              4.77    销售商品、提供劳务        经营性往来
                                                                            人控制的企业

控股股东、实际控制人及其附属企业  佛山电器照明股份有限公司                  受同一实际控制  应收账款                      4.81