北新建材:年度募集资金使用鉴证报告

【摘要】关于北新集团建材股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告众环专字（2024）0200652号目录起始页码鉴证报告募集资金专项报告关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告1关于北新集团建材股份有限公司募集资金年度存放与实际使用...

    关于北新集团建材股份有限公司

  募集资金年度存放与实际使用情况

            的鉴证报告

                众环专字（2024）0200652号

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鉴证报告
募集资金专项报告

  关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告            1


          关于北新集团建材股份有限公司

    募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

                                                      众环专字（2024）0200652 号
北新集团建材股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，对后附的北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）截至
2023 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了
鉴证工作。

  按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是北新建材董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为，北新建材截至 2023 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实
际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公
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司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了北新建材截至 2023年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况。

  本鉴证报告仅供北新建材 2023 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

                                                                    洪权

                                              中国注册会计师：

                                                                    石宁

            中国·武汉                                二〇二四年三月十八日

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            北新集团建材股份有限公司

    董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况

                    的专项报告

  根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”）董事会编制了截至 2023 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专
项报告。

  一、募集资金基本情况

  （一）实际募集资金金额、资金到账时间

  经中国证券监督管理委员会《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行公司股票
的批复》（证监许可[2014]902 号）核准，公司 2014 年 9 月于深圳证券交易所非公开发行人
民币普通股（A 股）131,840,796 股，发行价为 16.08 元/股，募集资金总额为 2,119,999,999.68
元，扣除承销保荐费用、中介机构费用和其他发行费用（以下简称“发行费用”）25,814,494.60元，实际募集资金净额为 2,094,185,505.08 元。（以下简称“本次发行”）

  本次募集资金到账时间为 2014 年 9 月 19 日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 9 月 19 日出具天职业字[2014]11221 号验资报
告。注：验资报告披露发行费用为 25,816,840.80 元，与上述发行费用差异 2,346.20 元。原因是：实际发生的印花税较验资报告披露的发行费用中预估的印花税减少 2,346.20 元。

  （二）本年度使用金额及年末余额

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司本报告期内使用募集资金投入募集资金项目 7,107,235.09
元；本报告期内使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理累计本金支出 2,070,000,000.00 元，本报告期内使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理累计本金转回 2,068,000,000.00 元。

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 2,285,311,737.18 元，其中：累计使用部
分暂时闲置募集资金进行现金管理支出 245,000,000.00 元（其中以前年度累计使用
243,000,000.00 元，报告期内使用 2,070,000,000.00 元，收回本金 2,068,000,000.00 元），累计投
入募集资金项目 2,040,311,737.18 元（其中以前年度累计使用 2,033,204,502.09 元，本报告期内使用 7,107,235.09 元）。


  截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计使用金额 2,285,311,737.18 元，募集资金专户余额为
1,919,781.90 元；募集资金累计利息收入和现金管理收益扣除银行手续费支出后的净额为
193,046,014.00 元（其中以前年度为 186,915,055.21 元，本报告期为 6,130,958.79 元）。

  二、募集资金存放和管理情况

  （一）募集资金管理制度情况

  公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律、法规、规范性文件及《北新集团建材股份有限公司章程》制定并修订了《北新集团建材股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“管理办法”)，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实
施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。管理办法已经 2014 年 3 月 13 日
公司第五届董事会第四次临时会议、2017 年 11 月 30 日公司第六届董事会第九次临时会议、
2020 年 11 月 27 日第六届董事会第二十六次临时会议审议修订。

  根据管理办法要求，公司董事会批准在北京银行股份有限公司总部基地支行、中信银行股份有限公司总行营业部（以下合称“监管银行”）分别开设了专项账户，仅用于公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。

  （二）募集资金三方监管协议情况

  根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司及保荐机构摩根士丹利华鑫证券有限责任
公司已于 2014 年 9 月 29 日与监管银行签订了《募集资金专户之监管协议》（以下简称“监
管协议”）。监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，监管协议得到了切实履行。

  （三）募集资金专户存储情况

  截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户的存款余额如下(单位：人民币元)：

    存放银行            银行账户账号        存款方式          余额

北京银行股份有限公                                活期              1,153,001.36
司总部基地支行        20000000445500001011042

中信银行股份有限公                                活期                766,780.54
司北京分行（注）        7111010182600467363

      合计                                                        1,919,781.90


  注：中信银行股份有限公司北京分行原名称为中信银行股份有限公司总行营业部，于2019 年 5 月银行变更名称。

  三、本年度募集资金的实际使用情况

  （一）募集资金投资项目的资金使用情况

  公司 2023 年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件 1 募集资金使用情况对照
表。按公司募集资金使用计划，募集资金主要投资五个项目；2016 年 2 月公司股东大会审议通过将结构钢骨建设项目的募集资金变更用途。报告期公司共投入募集资金7,107,235.09元，累计投入募集资金 2,040,311,737.18 元。募投项目实施情况如下：

  1、建材基地建设项目：此项目募集资金承诺投资总额为 499,121,883.04 元，变更后募集资金投资总额为 703,213,316.90 元；以前年度投入资金 690,373,568.96 元，本年度投入资金592,876.90 元，累计投入资金 690,966,445.86 元。项目目前进展概况：

  （1）天津建材基地建设项目：天津建材基地项目包括一条年产 3,000 万平米的石膏板生产线和一条年产 5,000 吨轻钢龙骨生产线。目前项目建设已完成，尚有部分款项未完成支付。
本项目以前年度使用募集资金 153,211,914.74 元，本年度使用募集资金 83,339.75 元，截至 2023
年 12 月 31 日累计使用募集资金 153,295,254.49 元。

  （2）宜良建材基地建设项目：宜良建材基地项目包括一条年产 3,000 万平米石膏板生产线和一条年产 5,000 吨轻钢龙骨生产线。目前项目建设已完成，尚有部分款项未完成支付。本项目以前年度使用募集资金139,570,821.32元，本年度使用募集资金384,565.40元，截至2023
年 12 月 31 日累计使用募集资金 139,955,386.72 元。

  （3）嘉兴建材基地建设项目：嘉兴建材基地项目包括一条年产 3,000 万平米石膏板生产线、一条年产 1.5 万吨轻钢龙骨生产线以及一条年产 200 万平米装饰石膏板生产线。目前项目建设已完成。本项目以前年度使用募集资金 193,501,376.54 元，本年度使用募集资金
124,971.75 元, 截至 2023 年 12 月 31 日累计使用募集资金 193,626,348