楚江新材:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明安徽楚江科技新材料股份有限公司容诚专字[2024]241Z0004号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层...

非经营性资金占用及其他关联资金

      往来情况专项说明

  安徽楚江科技新材料股份有限公司

          容诚专字[2024]241Z0004 号

    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

            中国·北京


                                                                                                            容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                                                                      总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
                                                                                                            外经贸大厦 15 层/922-926(10037)
                                                                                                      TEL: 010-6600 1391  FAX: 010-6600 1392
                                                                                                                    E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                                                                                                  https//WWW.rsm.global/china/
          关于安徽楚江科技新材料股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

                                            容诚专字[2024]241Z0004 号

安徽楚江科技新材料股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了安徽楚江科技新材料股

份有限公司（以下简称楚江新材公司）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负

债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公

司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 24 日出具了容诚专字

[2024]241Z0004 号的无保留意见审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公
司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，楚江新材公司管理层编制了后附
的安徽楚江科技新材料股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真
实、准确、完整是楚江新材公司管理层的责任。

  我们对汇总表所载信息与本所审计楚江新材公司 2023 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对楚江新材公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关
联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解楚江新材公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后

附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  本专项说明仅供楚江新材公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

  附件：安徽楚江科技新材料股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。

  （ 以 下 无 正 文 ， 为 安 徽 楚 江 科 技 新 材 料 股 份 有 限 公 司 容 诚 专 字
[2024]241Z0004号非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告之签字盖章页。）

 容诚会计师事务所            中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）                                冯炬

                              中国注册会计师：

                                                  李波

    中国·北京                中国注册会计师：

                                                  陈凯

                                          2024 年 4 月 24 日


                                    安徽楚江科技新材料股份有限公司

                        2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                                              单位：人民币元
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司

  非经营性资金占用            资金占用方名称          占用方与上市公司的关 上市公司核算的  2023年初占用资金  2023年度占用累计发生  2023年度占用资金的利 2023年度偿还累计发  2023年末占用资金余额        占用形成原因        占用性质
                                                            联关系          会计科目        余额          金额(不含利息)          息(如有)            生金额

 控股股东、实际控制人及                                                                                                                                                                -

      其附属企业                                                                                                                                                                      -

        小计                        —                        —              —                  -                  -                  -                -                      -

 前控股股东、实际控制人                                                                                                                                                                -

    及其附属企业                                                                                                                                                                    -

        小计                        —                        —              —                  -                  -                  -                -                      -

 其他关联方及其附属企业                                                                                                                                                                -

        小计                        —                        —              —                  -                  -                  -                -                      -

        总计                        —                        —              —                  -                  -                  -                -                      -

  其他关联资金往来            资金往来方名称          往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2023年初占用资金 2023年度占用累计发生 2023年度占用资金的利 2023年度偿还累计发  2023年末占用资金余额      往来形成原因        往来性质
                                                            联关系          会计科目        余额          金额(不含利息)          息(如有)            生金额

                    安徽楚江再生资源有限公司无为分公司  控股股东的全资子公司  预付款项          23,334,114.28      2,456,498,294.82                        2,475,746,624.68              4,085,784.42 货款                    经营性往来
 控股股东、实际控制人及                                  的分公司

      其附属企业      芜湖森源工贸发展有限公司            控股股东的全资子公司  预付款项