保利发展:保利发展控股集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：600048公司简称：保利发展保利发展控股集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告保利发展控股集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合...

公司 代 码：600048                                                    公司简称：保利发 展
          保利发展控股集团股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

保利 发 展控股集团股 份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司 于 内部控制评价 报告基准日，是否存在财务报告内部 控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务 报 告内部控制评 价结论

    √有效 □无效

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告 内部控制重大缺陷

    □是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内 部 控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之 间影响内部控制有效性评价结论的因 素
    □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部 控 制审计意见是 否与公司对财务报告内部控制有效性 的评价结论一致

    √是 □否

6.  内部 控 制审计报告对 非财务报告内部控制重大缺陷的披露 是否与公司内部控制评价报告披露一 致
    √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入 评 价范围的主要 单位包括：公司总部、地产主要子公司及保利物业服务股份有限公司等
2.  纳入 评 价范围的单位 占比：

                                指标                                      占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                        95以上

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                95左右

3.  纳入 评 价范围的主要 业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、企业文化、全面预算、信息传递、关联交易管理、信息系统管理 、内部审计与监督、筹资管理、税务管理、业务外包管理、合同管理、投资管理、资产管理、采购业务、项目开发管理、成本管理、品牌与营销管理、物业管理等。
4.  重点 关 注的高风险领 域主要包括：

    合同管理、投资管理、采购业务、项目开发管理、成本管理
5.  上述纳入评价范围的单位、业务 和事项以及高风险领域涵 盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重 大 遗漏

    □是 √否

6.  是否 存 在法定豁免

    □是 √否

7.  其他 说 明事项

    无
(二).  内部控制评价工作依 据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制评价指引》等相关
规定，结合公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部 控 制缺陷具体认 定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务 报 告内部控制缺 陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

 造成财务报表错 大于等于公司资产总额  大于等于公司资产总额  小于公司资产总额 1%或
 报金额          5%或者税前利润总额 5%  1%，但小于 5%的；或者大  者税前利润总额 1%

                                          于等于税前利润总额 1%，

                                          但小于 5%

说明:无

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：


    缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷        如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或 者该
                  缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定
                  为重大缺陷：1、董事、监事和高级管理人员舞弊；2、注册会计师发现当期财务
                  报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；3、企业审 计委
                  员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

 重要缺陷        如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或 者该
                  缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定
                  为重要缺陷：1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2、未建立反舞弊程
                  序和控制措施；3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
                  或没有实施，且没有相应的补偿性控制；4、对于期末财务报告过程的控制存在
                  一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

 一般缺陷        指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

说明：无
3.  非财 务 报告内部控制 缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

 造成的直接经济 造成的直接经济损失金  造成的直接经济损失金  造成的直接经济损失金
 损失            额大于或等于税前利润  额大于或等于税前利润  额 小 于 税 前 利 润 总 额
                  总额的 3%              总额 0.5%但小于 3%      0.5%

    说明：无

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷        指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目标。

 重要缺陷        指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经 济后果低 于重大缺陷,但仍有可
                  能导致企业偏离控制目标。

 一般缺陷        除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。

    说明：无
(三).  内部控制缺陷认定及 整改情况
1.  财务 报 告内部控制缺 陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

1.3. 一般缺陷

    无
1.4. 经过 上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

    □是 √否

1.5. 经过 上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

    □是 √否

2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

2.3. 一般缺陷

    公司存在部分非财务报告一般缺陷，但对财务报告目标不构成实质性影响，公司在内部控制自我评价中，已对发现的内控缺陷启动整改工作，并已落实到位，目前运行状况良好。
2.4. 经过 上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

    □是 √否

2.5. 经过 上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

    □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一 年 度内部控制缺 陷整改情况

    □适用 √不适用

2.  本年 度 内部控制运行 情况及下一年度改进方向

    □适用 √不适用

3.  其他 重 大事项说明

    □适用 √不适用

                                                            董事长（已经董事会授权）：刘平
                                                            保利发展控股集团股份有限公司
                                                                            2024年4月20日