华友钴业:华友钴业2023年度募集资金鉴证报告

【摘要】目录一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告......第1—2页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—18页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告天健审〔2024〕2300号浙江华友钴业股份有限公司全体股东：我们鉴证了后附...

                    目    录


一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告...... 第 1—2 页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第 3—18 页

      募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

                                  天健审〔2024〕2300 号

浙江华友钴业股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的浙江华友钴业股份有限公司（以下简称华友钴业公司）管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供华友钴业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为华友钴业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  二、管理层的责任

  华友钴业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》（上证发〔2023〕193 号）的
规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华友钴业公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。


  四、工作概述

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、鉴证结论

  我们认为，华友钴业公司管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》
（上证发〔2023〕193 号）的规定，如实反映了华友钴业公司募集资金 2023 年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国·杭州              中国注册会计师：

                                  二〇二四年四月十八日


                浙江华友钴业股份有限公司

        关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

    根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和上海证券交易所印发的
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》（上
证发〔2023〕193 号）的规定，将本公司 2023 年度募集资金存放与使用情况专项说明如下。
    一、募集资金基本情况

    (一) 实际募集资金金额和资金到账时间

    1. 2021 年非公开发行股票募集资金

    根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华友钴业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕3604 号）核准，并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商中信证券股份有限公司采用非公开发行方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）
股票 71,642,857 股，发行价为每股人民币 84.00 元，共计募集资金 601,800.00 万元，坐扣
保荐及承销费用 5,920.60 万元（含税，其中不含税保荐及承销费用为 5,585.47 万元）后的
募集资金为 595,879.40 万元，已由主承销商中信证券股份有限公司于 2021 年 2 月 1 日汇入
本公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计验资费、信息披露等其他不含税发行费用714.16 万元后，公司本次募集资金净额为 595,500.37 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕50 号）。
    2. 2022 年公开发行可转换公司债券募集资金

    根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华友钴业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕209 号）核准，本公司本次发行采用向原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过网上向社会公众投资者发行，发行认购金额不足 760,000.00 万元的部分由主承销商中信证券股份有限公司包销方式，实际发行可转换公司债券 76,000,000 张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，共计募集资金 760,000.00 万元，坐扣保荐及承销费用 4,100.00 万元（含税，其中不含税保荐及承
销费用为 3,867.92 万元）后的募集资金为 755,900.00 万元，已由主承销商中信证券股份有
限公司于 2022 年 3 月 2 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计验资费、资
信评级费、信息披露等其他不含税发行费用 748.11 万元后，公司本次募集资金净额为755,383.96 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验证报告》（天健验〔2022〕72 号）。

    3. 2023 年首次公开发行全球存托凭证募集资金

    根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华友钴业股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可〔2023〕708 号）以及瑞士证券交易所监管局招股说明书办公室核准，公司向合格国际投资者及其他符合相关规定的投资者发行
GDR50,000,000 份，对应公司 A 股基础股票 100,000,000 股，每份 GDR 发行价格为 11.65 美
元，募集资金总额为 58,250.00 万美元（折人民币 419,714.55 万元），坐扣承销费用 619.41
万美元后的募集资金金额为 57,630.59 万美元（折合人民币 415,251.49 万元），已由承销
商 CLSA Limited 于 2023 年 7 月 7 日汇入本公司在渣打银行(香港)有限公司开立的账号为
36811643332 的美元账户内。另减除律师费、审计及验资费等其他不含税发行费用折人民币1,952.97 万元后，公司本次募集资金净额折人民币 413,298.52 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕
353 号）。根据公司 2023 年 7 月 10 日六届六次董事会决议，同意公司使用募集资金置换截
至 2023 年 7 月 6 日预先投入募投项目的自筹资金 289,308.96 万元。截至 2023 年 12 月 31
日，上述项目均已完成置换，剩余募集资金已完成补充流动资金。

    (二) 募集资金使用和结余情况

    1. 2021 年非公开发行股票募集资金

                                                          金额单位：人民币万元

  项  目                                        序号            金  额

募集资金净额                                    A                  595,500.37

                    项目投入                  B1                511,610.96
截至期初累计发生额

                    利息收入净额              B2                  3,487.73

                    项目投入                  C1                  22,909.03
本期发生额

                    利息收入净额              C2                      41.71

截至期末累计发生额  项目投入                D1=B1+C1              534,519.99


  项  目                                        序号            金  额

                    利息收入净额            D2=B2+C2                3,529.44

应结余募集资金                              E=A-D1+D2              64,509.82

实际结余募集资金                                F                  64,509.82

差异                                          G=E-F

    2. 2022 年公开发行可转换公司债券募集资金

                                                          金额单位：人民币万元

  项  目                                        序号            金  额

募集资金净额                                    A                  755,383.96

                    项目投入                  B1                449,043.23
截至期初累计发生额

                    利息收入净额              B2                  1,568.83

                    项目投入                  C1                103,214.20
本期发生额

                    利息收入净额              C2                      30.52

                    项目投入                D1=B1+C1              552,257.43
截至期末累计发生额

                    利息收入净额            D2=B2+C2                1,599.35

应结余募集资金                              E=A-D1+D2              204,725.88

实际结余募集资金                                F                  204,725.88

差异                                          G=E-F

    3. 2023 年首次公开发行全球存托凭证募集资金