东北证券:内部控制审计报告

【摘要】东北证券股份有限公司2023年12月31日内部控制审计报告中准会计师事务所（特殊普通合伙）ZhongzhunCertifiedPublicAccountants(电话)TEL:(010)88356126(传真)FAX:(010)883548...

        东北证券股份有限公司

          2023 年 12 月 31 日

          内部控制审计报告

  中准会计师事务所（特殊普通合伙）

  Zhongzhun Certified PublicAccountants

(电话)TEL:      (010)88356126

(传真)FAX:      (010)88354837

(邮编)POSTCODE: 100044

(地址)ADDRESS:  北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层


        中准会计师事务所（特殊普通合伙）

        Zhongzhun Certified PublicAccountants

                  内部控制审计报告

                              中准审字[2024]2045 号

东北证券股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了东北证券股份有限公司（以下简称东北证券公司）2023 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东北证券公司董事会的责任。

  二、 注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，东北证券公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》