千方科技:内部控制自我评价报告

【摘要】北京千方科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告北京千方科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价...

            北 京千方科技股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告

北京千方科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司
2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，评价的范围涵盖了公司合并范围的全部企业，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、合同管理、投资管理、筹资管理、成本管理、关联交易、财务报告、信息披露等方面。

    重点关注的高风险领域主要包括：采购业务、销售业务、资金活动、成本管理及财务报告等业务和事项。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》及其他内部控制监管规定，
结合公司实际情况开展年度内部控制评价工作，对公司截至 2023 年 12 月 31 日
的内部控制设计与运行有效性进行了评价，并对公司的内部控制体系进行完善，以达到内部经营及外部监管的要求。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，包括定性标准和定量标准，并与以前年度保持了一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准具体列示如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    财务报告内部控制缺陷，是指不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的内
部控制缺陷。

    （1）定量标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：

缺陷等级        重大缺陷        重要缺陷          一般缺陷

                1）错报金额≥资产 1）资产总额的0.5%≤ 1）错报金额<资
资产潜在错报    总额的 1%        错报金额<资产总额 产总额的 0.5%
                                  的 1%

营业收入潜在错 2）错报金额≥营业 2）营业收入总额的 2）错报金额<营
报              收入总额的 1%    0.5%≤错报金额<营 业 收 入 总 额 的
                                  业收入总额的 1%    0.5%

                                  3）所有者权益总额 3）错报金额<所
所有者权益潜在 3）错报金额≥所有 的 1.5%≤错报金额< 有者权益总额的
错报            者权益总额的 3%  所有者权益总额的 1.5%

                                  3%

利润总额潜在错 4）错报金额≥利润 4）利润总额的 3%≤ 4）错报金额<利
报              总额的 5%        错报金额<利润总额 润总额的 3%

                                  的 5%

    说明：以上各项参考指标中，只要有一项指标的潜在错报达到重大缺陷的认定标准，则该项缺陷应被认定为重大缺陷。

    （2）定性标准

    公司财务报告内部控制缺陷定性标准主要从对财务报告的潜在影响出发考虑。具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告内部控制重大缺陷：

    ①董事、监事和高级管理人员舞弊；

    ②公司更正已公布的财务报告；

    ③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
    ④公司审计委员会、审核委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

    具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告重要缺陷：

    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。


    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制，一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等。

    （1）定量标准

    公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷可能造成直接经济损失的金额，参照财务报告内部控制缺陷的定量标准执行。

    （2）定性标准

    公司非财务报告缺陷的定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告重大缺陷：

    ①公司缺乏民主决策程序；

    ②公司决策程序导致重大失误；

    ③公司违反国家法律法规并受到处罚；

    ④公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

    ⑤媒体频现负面新闻，波及面广；

    ⑥公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

    ⑦公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

    具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告重要缺陷：

    ①民主决策程序存在但不够完善；

    ②决策程序导致出现一般失误；

    ③违反企业内部规章，形成损失；

    ④关键岗位业务人员流失严重；

    ⑤媒体出现负面新闻，波及局部区域；

    ⑥重要业务制度或系统存在缺陷；

    ⑦内部控制重要缺陷未得到整改。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大及重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

                                      北京千方科技股份有限公司董事会
                                              2024 年 4 月 16 日