创新医疗:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】创新医疗管理股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1...

    创新医疗管理股份有限公司董事会审计委员会

        对会计师事务所 2023 年度履职情况评估

            及履行监督职责情况的报告

  根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》和公司《章程》等规定和要求，董事会审计委员会勤勉尽责，恪尽职守，对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”或“立信”）2023 年度履职情况进行了评估，切实履行监督职责，现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估情况及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  1、基本信息

  立信会计师事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

  截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

  立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08 亿
元，证券业务收入 15.16 亿元。

  2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.17 亿元，
同行业上市公司审计客户 4 家。

  2、投资者保护能力

  截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

  近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：


  起诉        被诉        诉讼          诉讼                      诉讼

 （仲裁）  （被仲裁）  （仲裁）事    （仲裁）金额              （仲裁）结果

    人          人          件

            金亚科技、                尚余 1,000 多    连带责任，立信投保的职业保险足以
 投资者    周旭辉、立  2014 年报    万，在诉讼过程  覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履
            信                        中              行

            保千里、东  2015 年重                      一审判决立信对保千里在 2016 年 12

            北证券、银  组、2015 年                    月 30 日至 2017 年 12 月 14 日期间因
 投资者    信评估、立  报、2016 年  80 万元          证券虚假陈述行为对投资者所负债务
            信等        报                            的 15%承担补充赔偿责任，立信投保

                                                        的职业保险 12.5 亿足以覆盖赔偿金额

  3、诚信记录

  立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 30
次、自律监管措施 1 次和纪律处分无，涉及从业人员 77 名。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 4 月 26 日召开的第六届董事会第三次会议、第六届监事会第
七次会议，审议通过了《关于聘请 2023 年度审计机构的议案》，后该议案于 2023
年 5 月 19 日，获得公司 2022 年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议
案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况评估

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信会计师事务所对公司 2023 年度财务报
告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，立信认为：公司 2023 年度报告所附的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2023 年度的经营成果和现金流量；公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所出具了标准无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计报告。在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董事会审计委
员会、经营管理层进行了充分沟通。

  经评估，本公司认为，立信会计师事务所作为本公司 2023 年度的审计机构，认真履行其审计职责，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果，表现出良好的职业操守和专业能力。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《审计委员会工作条例》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对立信会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关于聘请 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信会计师事务所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
  （二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了立信会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

  （三）2023 年 4 月 26 日，公司第六届董事会审计委员会 2023 年第二次会
议以现场方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及公司《章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司董事会审计委员会通过对立信会计师事务所的审计工作的监督及评估，
认为立信会计师事务所能够按照中国注册会计师的执业准则，独立、勤勉尽责地履行审计职责，较好地完成了各项审计任务。

  特此报告。

                                            创新医疗管理股份有限公司
                                                董事会审计委员会

                                                2024 年 4 月 11 日