创世纪:审计委员会工作细则(2024年4月)

【摘要】广东创世纪智能装备集团股份有限公司审计委员会工作细则第一章总则第一条为完善公司治理结构，强化董事会决策功能，做好事前审计、专业审计工作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规等法律法规、规范性...

            广东创世纪智能装备集团股份有限公司

                    审计委员会工作细则

                            第一章  总  则

    第一条 为完善公司治理结构，强化董事会决策功能，做好事前审计、专业审
计工作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，特制定本工作细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。

                          第二章 人员组成

    第三条 公司审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名，委员中应
有一名独立董事为专业会计人士，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由董事会选举产生。

    第五条 审计委员会设召集人（即主任委员）一名，由会计专业人士的独立董
事委员担任，负责主持审计委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

    第七条 董事辞职导致委员低于法定或本细则规定的最低人数的，或者委员会
中独立董事所占比例不符合要求的，或者独立董事中没有会计专业人士的，拟辞职的董事应当继续履行职责至新任董事产生之日。公司应当自董事提出辞职之日起六
十日内完成补选。

                          第三章 职责权限

    第八条 公司董事会审计委员会的主要职责权限包括：

    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

    （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的沟通协调；
    （三）监督及评估公司的内部控制；

    （四）审核公司的财务信息及其披露；

    （五）指导和监督公司内部审计制度的建立及实施；

    （六）建立举报机制，关注和公开处理公司员工和客户、供应商、投资者以及社会媒体对财务信息真实性、准确性和完整性的质疑和投诉举报；

    （七）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

    （八）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

    （九）根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告；

    （十）负责法律法规、《公司章程》和公司董事会授权的其他事项。

    第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议
：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；


    （三）聘任或者解聘上市公司财务总监；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

    第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职
责：

    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

    （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

    （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

    （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

    第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次
检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：

    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

    第十二条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

                          第四章 决策程序

    第十三条 公司相关审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六）其他相关事宜。

    第十四条 审计委员会会议，对公司提供的报告进行评议，并将相关书面决议
材料呈报董事会讨论：

    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请或更换；

    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
    实；

    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。


                          第五章  议事规则

    第十五条 审计委员会应在每季度至少召开一次定期会议，两名及以上成员提
议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

    第十六条 审计委员会会议应当提前三日通知，通知方式为：电子邮件、电话
、短信、微信等即时通讯工具、挂号邮寄或传真方式。但情况紧急，需要尽快召开会议的，经二分之一以上委员同意，可以缩短会议的通知时间，或者随时通过电话或者其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明并在会议记录中记载。委员如已出席会议，且未在到会前或到会时提出未收到会议通知的异议，应视作已向其发出会议通知。

    第十七条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。
委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限，且应不迟于会议表决前提交给会议主持人。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。

    第十八条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会
议的，视为未出席相关会议。委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行职权，公司董事会可以撤销其委员职务。

    第十九条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第二十条 审计委员会会议的召开，以现场召开为原则。在保证全体参会委员
能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。

    第二十一条 公司审计部门负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公
司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

    第二十二条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

    第二十三条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。

    第二十四条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名。公司应当保存上述会议记录至少十年。

    第二十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。

    第二十六条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。

                            第六章 附  则

    第二十七条 本工作细则自董事会审议通过之日起执行。

    第二十八条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定
执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

    第二十九条 本细则解释权归属公司董事会。

广东创世纪智能装备集团股份有限公司
              二〇二四年四月