中成股份:2023年年度审计报告

【摘要】中成进出口股份有限公司2023年度财务报表的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：合并资产负债表项目调整...

                                                          中成进出口股份有限公司 2023 年度财务报表

的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。

    执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表的影响如
下：

      合并资产负债表项目                调整前              调整金额                调整后

    （2022 年 12 月 31 日）

递延所得税资产                          108,534,726.32          285,985.96        108,820,712.28

递延所得税负债                            9,940,799.55            8,698.14          9,949,497.69

其他综合收益                            -1,058,000.85            8,292.65          -1,049,708.20

未分配利润                            -545,788,449.62          123,110.75        -545,665,338.87

少数股东权益                            430,575,218.64          145,884.42        430,721,103.06

    （续上表）

        合并利润表项目                  调整前              调整金额                调整后

        （2022 年度）

所得税费用                              -49,292,513.43          -17,124.49        -49,309,637.92

少数股东损益                          -136,796,554.05          -19,993.32        -136,816,547.37

    执行上述会计政策对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响如下：

      合并资产负债表项目                调整前              调整金额                调整后

      （2022 年 1 月 1 日）

递延所得税资产                            45,642,847.82        232,521.17          45,875,368.99

未分配利润                              -213,416,864.66          85,992.94        -213,330,871.72

少数股东权益                            542,288,140.28        146,528.23        542,434,668.51

    2、重要会计估计变更

    本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

      四、 税项

    （一）主要税项及其税率

      税目                纳税（费）基础                        税（费）率              备注

 增值税          销售货物或提供应税劳务              21%、20%、13%、9%、8%、7%、

                                                                  6%、5%、0%

 城市维护建设税  应缴流转税税额                                      7%

 教育费附加      应缴流转税税额                                      3%

 地方教育费附加  应缴流转税税额                                      2%

 企业所得税      应纳税所得额                          29%、25%、24%、20%、17%、

                                                          16.5%、15%、10%、2%、0%

    （二）境外子公司主要税项如下

    （1）中成进出口（巴拿马）有限责任公司

      税种                                    计税依据                                适用税率