神州数码:公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】神州数码集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1...

          神州数码集团股份有限公司

      董事会审计委员会对会计师事务所

 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—主板上市公司规范运作》《公司章程》等规定和要求，神州数码集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

    （一）机构信息

    1.基本信息

    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）成立于 1986
年，于 2012 年度由有限责任公司成功转制为特殊普通合伙制事务所，注册地址
为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先
生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，2010 年成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。截止 2023 年
12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656 人。签署过证券
服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

    信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34
亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 11 家。


    信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷案件之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

    3.诚信记录

    信永中和截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、
行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 2 次和纪律处分 0 次。以上
事项不影响信永中和继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

    （二）项目信息

    信永中和项目合伙人唐炫先生，1999 年获得中国注册会计师资质，1996 年
开始从事上市公司审计，1999 年开始在信永中和执业，2023 年开始轮入为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 10 家。

    签字注册会计师郑小川先生，2004 年获得中国注册会计师资质，2002 年开
始从事上市公司审计，2005 年开始在信永中和执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司 3 家。

    项目质量复核合伙人张吉文先生，2000 年获得中国注册会计师资质，2000
年开始从事上市公司审计，2019 年开始在信永中和执业，2023 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 8 家。

    信永中和及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

    （三）聘任会计师事务所履行的程序

    2023 年 3 月 29 日公司第十届董事会第二十八次会议、2022 年年度股东大会
审议通过了《关于续聘公司 2023 年度会计师事务所的议案》，同意续聘信永中和为公司 2023 年度财务报表审计机构和内部控制审计机构。公司独立董事对该事项发表了事前认可意见及独立意见，董事会审计委员会审议同意该事项。公司对会计师事务所选聘的标准、方式和程序符合有关规定，合法有效。

    二、2023 年度会计师事务所履职情况

    （一）审计项目质量管理机制

    信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。

    1.项目咨询

    2023 年年度审计过程中，项目组就神州数码集团股份有限公司重大会计审
计事项与信永中和质量风险管理部资本市场专业技术组及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。

    2.意见分歧解决

    信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核合伙人或专业技术组成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要履行内核会程序。专业意见分歧的解决记录于内核会意见中。审计项目组就专业意见分歧解决的落实情况记录于审计工作底稿中，经项目质量复核人员复核确认。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，信永中和就神州数码集团股份有限公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

    3.项目质量复核

    2023 年年度审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要
在项目组范围内，由项目负责合伙人承担项目组内三级复核责任，负责经理及负有复核职责的其他项目组成员对审计项目执行项目组内一级和二级复核安排；事务所统一安排复核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。

    4.项目质量检查

    信永中和设立审计执行委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：对质量管理体系的设计、实施和运行进行评价；对年度内已完成项目进行质量风险检查；监控内外部检查项目的整改情况；根据职业道德准则要求对事务所及个人进行独立性申报检查；其他监控活动。最近一次年度检查过程中，信永中和没有在项目质量检查方面发现重大问题。

    5.质量管理缺陷识别与整改

    信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在八个组成要素方面均制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系，在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

    综上，2023 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得
到了有效执行。

    （二）项目审计工作方案

    2023 年年度审计过程中,信永中和针对神州数码集团股份公司的服务需求
及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括营业收入确认的风险；应收账款坏账准备计提的准确性风险；存货跌价准备计提的准确性风险等关键审计事项。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了神州数码集团股份公司年度报告披露时间要求。

    （三）人力及其他资源配备

    信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担
任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

    信永中和的中台支持团队包括估值、精算、信息系统审计、数据审计、内控、税务、法务合规等多领域专家，且后台技术专家全程参与对审计服务的支持。
    （四）信息安全管理

    信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

    根据《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    2023 年 3 月 27 日，第十届董事会审计委员会第十三次会议审议通过《关于
续聘公司 2023 年度会计师事务所的议案》,认为信永中和在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，满足公司审计工作要求，具备投资者保护能力，同意向董事会提议续聘信永中和为公司 2023 年度审计机构。

    2023 年 12 月 26 日，第十届董事会审计委员会第十七次会议通过视讯方式
与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了信永中和关于公司 2023 年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。

    2024 年 3 月 24 日，第十届董事会审计委员会第十八次会议通过视讯方式与
负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了信永中和关于公司 2023 年度审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

    2024 年 3 月 24 日，第十届董事会审计委员会第十九次会议审议通过《2023
年年度报告》及《2023 年年度报告摘要》、《2023 年度财务决算报告》、《2023 年度内部控制自我评价报告》等内容，并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行审查，在年报审计期间与会计师事务所进行充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为信永中和按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他法律法规及执业规范，在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                            神州数码集团股份有限公司董事会审计委员会
                                                      二零二四年三月