铂力特:西安铂力特增材技术股份有限公司2023年度内部控制审计报告

【摘要】西安铂力特增材技术股份有限公司2023年度内部控制审计报告索引页码内部控制审计报告1-2西安铂力特增材技术股份有限公司内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”...

        西安铂力特增材技术股份有限公司

                    2023 年度

                内部控制审计报告

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内部控制审计报告                                    1-2


          西安铂力特增材技术股份有限公司

              内部控制自我评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合西安铂力特增材技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司截至 2023 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了自我评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制的目标、原则、依据

  （一）建立内部控制体系的目标

  1.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

  2.建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产安全、完整。

  3.规范公司财务行为，提高财务信息的真实性、完整性和及时性，提高企业财务报告的信息质量。

  4.建立健全内部控制体系，落实内部控制措施，提高集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设水平，提高企业经营效率和效果。

  5.保持内部管理执行力，提升公司核心竞争力，提高股东价值，实现资产保值增值，促进公司持续健康稳定发展，实现公司战略目标。

  （二）建立内部控制体系遵循的原则

  1.全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单

  2.重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

  3.制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

  4.适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

  5.成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

  （三）内部控制评价的工作依据

  公司依据企业内部控制规范体系等相关规定结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

  如果内部控制在设计上或运行中，无法让管理层和员工在正常执行所分配的工作中及时地预防或发现控制目标的偏离情况，则为内部控制缺陷。

  三、内部控制的建立与实施情况

  根据基本规范的指导性规定，本公司建立及实施了有效的内部控制，包括的范围为以下五要素：（1）内部环境，（2）风险评估，（3）控制活动，（4）信息与沟通，（5）内部监督。针对各要素的具体评价如下：

  （一）内部环境

  1.公司治理

  公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门的要求及《西安铂力特增材技术股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，按照公司治理的基本原则，设立了股东大会、董事会、监事会，指定各类议程规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。不断的完善公司治理，规范公司运作，公司治理的实际情况基本符合有关治理的规范性文件要求，并能严格按照相关规定履行义务。

  2.机构设置

  公司按照现代企业制度以及法律法规的要求，结合自身业务特点和内部控制要求合理设置了各内部职能机构，并通过制定组织结构图、部门职责、岗位职责等相关文件，
明确了各机构的职责权限，并使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况。各个部门及岗位贯彻不相容职务相分离的原则，较为科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制，协同实现组织目标。

  3.发展战略

  为规范公司及分子公司战略规划管理工作，充分发挥战略规划在公司和分子公司各项工作中的统领作用和协同效应，确保公司发展规划目标的顺利实现，公司制定了《发展战略规划管理制度》，对战略研究、规划制定、目标分解、生产经营年度计划安排、过程监控、评估修订等进行了明确规定。

  公司始终坚持以最终应用零件为牵引，围绕金属 3D 打印服务、设备、打印用原材料、零件创新设计与技术服务等构建完整的产业生态链，为客户提供 3D 打印“一站式”服务。以市场需求为导向，聚焦金属 3D 打印主航道，秉持 “做得出、用得起”的产品理念，实现让金属 3D 打印走进千万家工厂的愿望，并进一步促进制造业的转型升级，使公司成为全球领先的增材技术解决方案提供商。

  4.内部审计

  公司重点按照《企业内部控制基本规范》制定了公司内部控制建设的总体方案，并设立独立的内部审计部门。公司审计部在公司审计委员会领导下，对公司及所属公司风险管理和内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果、财务收支、资产质量等展开评价，促进内部加强经营管理，保护股东权益，实现经济目标。

  5.人力资源

  随着业务的迅速发展，大量具有较高综合素质的管理人才和技术人才是公司稳健发展的根本。公司进一步完善了人力资源管理体系，形成了具有竞争力与吸引力的薪酬制度，制定了《员工手册》、《招聘管理制度》、《薪酬及激励管理制度》、《绩效发展管理制度》、《员工劳动合同管理制度》、《员工人事异动管理制度》、《干部晋升管理制度》、《人事档案管理制度》、《请休假与考勤管理制度》等，对人员录用、员工培养、人员退出、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。公司在制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策的同时，积极营造适合人才竞争和发展的企业文化氛围，为高素质人才提供发挥才智、实现价值的平台。

  6.企业文化

  公司着力推进企业文化建设，经过反复聚焦提炼企业文化内涵，确定了以“让制造更简单，世界更美好”作为企业使命，以“成为全球领先的增材技术解决方案提供商”作为企业愿景，以“成就客户、创造价值、诚信敬业、拼搏创新、热情坚毅、以奋斗者
为本，坚持艰苦奋斗！”作为企业核心价值观的企业文化核心理念，深入宣传，倡导员工深入学习，铸造引领未来发展的卓越企业文化。

  公司注重企业文化建设的整体规划，研究制定《企业文化管理制度》及《企业文化手册》。通过开展主题文化活动、编撰企业内刊等宣传方式，提高企业文化宣贯效果。
  7.社会责任

  公司以世界性的思维和全球化的眼光履行社会责任，承担全球化社会责任。公司高度重视安全生产工作，深入贯彻落实国家有关安全生产的一系列政策措施，紧紧围绕安全管理的总体目标，强化精益管理，扎实开展安全生产，通过加强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重、特大安全事故的发生，全年安全形势总体平稳。

  公司在经营实践中依托科技手段推动绿色环保，切实履行企业公民责任，努力建设节约型、环境友好型企业。

  公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展观，以人为本，推进员工和文化的多元化管理，积极维护员工的权益以及职业安全和健康。
  （二）风险评估

  为加强和规范公司全面风险管理工作，提高公司风险管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康、科学发展，公司制定了《全面风险管理实施办法》，建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评价标准。公司在风险评估时，所关注的内部风险影响因素包括：公司发展战略、经营目标等战略因素；高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报表编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、安全、环保等因素等。
  （三）控制活动

  为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：授权管理控制、不相容职务相互分离控制、会计系统控制、财产保全控制、绩效考评控制、独立稽查控制等。

  （1）授权管理控制

  明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。

  （2）不相容职务相互分离控制

  公司建立了岗位责任机制和内部控制制度，通过权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授
权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。

  （3）会计系统控制

  公司严格执行国家统一的企业会计准则，其中包括凭证与记录的控制程序、审核原始凭证并合理制定了凭证流转程序、交易执行应及时编制有关凭证并送交财务部门记录、已记账凭证应依序归档、收入确认要获取有力的外部证据等内容。

  （4）财产保全控制

  公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取实物保管、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

  （5）绩效考评控制

  公司按照《绩效发展管理制度》定期开展员工考核工作，由人力资源部统一部署，制定考核方案，并进行协调指导；各部门按照人力资源部制定的员工考核工作计划，在本部门组织实施员工考核工作，为人员聘任、员工培训、工资晋升等工作提供依据。

  （6）独立监督控制

  公司设置专门的审计部门，配置专职内审人员。对公司的财务信息的真实性和完整性、经济运行质量、经济效益、内部控制制度的执行以及资产保护等进行审计和监督。
  （四）信息与沟通

  公司已建立了必要的网络和通讯设施，并配备专业的信息管理人才为生产经营决策及时有效的收集的各种内部信息和外部信息，并进行合理筛选、核对、整合、存储，提高信息的有用性，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

  （1）信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、专项信息等渠道，获取内部信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

  （2）信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。

  （3）信息系统运行安全。公司已建立信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系