博雅生物:毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

【摘要】华润博雅生物制药集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明关于华润博雅生物制药集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明毕马威华振专字第2400166号华润博雅生物制药集团...

华润博雅生物制药集团股份有限公司

  2023 年度非经营性资金占用及
 其他关联资金往来情况的专项说明


                      关于华润博雅生物制药集团股份有限公司

            2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

                                                                          毕马威华振专字第 2400166号
华润博雅生物制药集团股份有限公司 董事会 ：

    我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了华润博雅生物制药集团股份有限公司
(以下简称“华润博雅生物”) 2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2024 年 3 月 22 日签发了标准无保留意见的审
计报告。

    根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26 号) 的要求，华润博雅生物编制了本专项说明所附的华润博雅生物 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。

    编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华润博雅生物的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计华润博雅生物 2023 年度财务报表时华润博雅生物提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

    为了更好地理解华润博雅生物 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。


                      关于华润博雅生物制药集团股份有限公司

          2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)

                                                                          毕马威华振专字第 2400166号
    本专项说明仅供华润博雅生物为 2023 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，
不得用于其他任何目的。

    毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)              中国注册会计师

                                                      翁澄炜

    中国 北京                                          李艳艳

                                                      2024 年 3 月 22 日

附件 华润博雅生物制药集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
    情况汇总表


                                              华润博雅生物制药集团股份有限公司

                                    2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                  金额单位：万元

                          资金占用方    占用方与上市    上市公司      2023 年期初  2023 年度占用  2023 年度占用  2023 年度偿还  2023 年期末

  非经营性资金占用          名称      公司的关联关系 核算的会计科目  占用资金余额  累计发生金额    资金的利息    累计发生金额  占用资金余额  占用形成原因    占用性质

                                                                                        (不含利息)        (如有)

控股股东、实际控制人                无        不适用        不适用                                                                                      不适用        不适用
 及其附属企业                                                                      -              -              -              -              -

小计                                                                                -              -              -              -              -

前控股股东、实际控制人              无        不适用        不适用                                                                                      不适用        不适用
 及其附属企业                                                                      -              -              -              -              -

小计                                                                                -              -              -              -              -

其他关联方及其附属企业              无        不适用        不适用              -              -              -              -              -        不适用        不适用

小计                                                                                -              -              -              -              -

总计                                                                                -              -              -              -              -


                                                华润博雅生物制药集团股份有限公司

                                      2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                  金额单位：万元

                                                                                                        2023 年度往来  2023 年度往来                                                    往来性质
其他关联        资金往来方名称              往来方与上市      上市公司                  2023 年期初    累计发生金额      资金的利息  2023 年度偿还    2023 年期末  往来形成原    （经营性往
资金往来                                    公司的关联关系    核算的会计科目          往来资金余额      (不含利息)          (如有)    累计发生金额    往来资金余额          因  来、非经营性
                                                                                                                                                                                            往来）

                华润联通(天津)医药有限公司  受同一母公司控制  应收账款/ 应收款项融资      1,555.07        8,930.87              -        8,470.60        2,015.34    药品销售    经营性往来

                华润天津医药有限公司        受同一母公司控制  应收账款/ 应收款项融资          32.31        100.92              -        113.63          11.34    药品销售    经营性往来

                华润山西医药有限公司        受同一母公司控制  应收账款/ 应收款项融资          74.11        591.03              -        592.59          72.32    药品销售    经营性往来

                华润江苏医药有限公司        受同一母公司控制  应收账款/ 应收款项融资        230.06        2,090.16              -        2,062.66        257.56    药品销售    经营性往来

                华润无锡医药有限公司        受同一母公司控制  应收账款/ 应收款项融资          57.17        414.95              -        378.64          78.38    药品销售    经营性往来

                华润安徽医药有限公司        受同一母公司控制  应收账款/ 应收款项融资          85.65        180.10