北新建材:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于北新集团建材股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告众环专字（2024）0200651号目录起始页码专项审核报告汇总表非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表1关于北新集团建材股份有限公司非经营性资金...

    关于北新集团建材股份有限公司

        非经营性资金占用及

        其他关联资金往来情况

        汇总表的专项审核报告

                众环专字（2024）0200651号

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专项审核报告
汇总表

 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表      1


          关于北新集团建材股份有限公司

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                  的专项审核报告

                                                      众环专字（2024）0200651 号
北新集团建材股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，在审计了北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）2023
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金
流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北新建材管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

  我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
  我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北新建材 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

  为了更好地理解北新建材 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

  本审核报告仅供北新建材 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

                                                                    洪权

                                              中国注册会计师：

                                                                    石宁

            中国·武汉                                二〇二四年三月十八日

                                  审核报告第 1 页 共 1 页


非经营性资金占用              资金占用方名称                  占用方与上市公司的关联关系      上市公司核算的  2023年初占用资金余额  2023年度占用累计发    2023年度占用资金的    2023年度偿还累计发    2023年末占用资金          占用形成原因                占用性质

                                                                                                    会计科目                              生金额（不含利息）      利息（如有）              生额                  余额

控股股东、实际控                                                                                                                                                                                                                                                      非经营性占用

制人及其附属企业                                                                                                                                                                                                                                                      非经营性占用

    小  计                        ——                                  ——                        ——                                                                                                                                    ——                        ——

前控股股东、实际                                                                                                                                                                                                                                                      非经营性占用

控制人及其附属企

      业                                                                                                                                                                                                                                                              非经营性占用

    小  计                        ——                                  ——                        ——                                                                                                                                    ——                        ——

其他关联方及附属                                                                                                                                                                                                                                                      非经营性占用

      企业                                                                                                                                                                                                                                                            非经营性占用

    小  计                        ——                                  ——                        ——                                                                                                                                    ——                        ——

    总  计                        ——                                  ——                        ——                                                                                                                                    ——                        ——

其它关联资金往来              资金往来方名称                  往来方与上市公司的关联关系      上市公司核算的  2023年初往来资金余额  2023年度往来累计发    2023年度往来资金的    2023年度偿还累计发    2023年末往来资金          往来形成原因            往来性质（经营性往来、
                                                                                                    会计科目                              生金额（不含利息）      利息（如有）              生额                  余额                                            非经营性往来）

                    北新建材集团有限公司                    本公司母公司之最终控制方之子公司      应收账款                    327.84