北新建材:内部控制审计报告

【摘要】北新集团建材股份有限公司内部控制审计报告众环审字（2024）0200702号内部控制审计报告众环审字（2024）0200702号北新集团建材股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北新...

北新集团建材股份有限公司

    内部控制审计报告

      众环审字（2024）0200702号


                内部控制审计报告

                                                    众环审字（2024）0200702 号
北新集团建材股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北
新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。

  一、 北新建材对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是北新建材董事会的责任。

  二、 注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、 内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、 财务报告内部控制审计意见

  我们认为，北新建材于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

                                    审计报告第 1 页共 2 页


                                                    众环审字（2024）0200702 号
（本页无正文）

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

                                                                    洪权

                                              中国注册会计师：

                                                                    石宁

            中国·武汉                                2024年3月18日

                                    审计报告第 2 页共 2 页