4-1本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告(确实无法提供的，应当说明原因及相关资产的财务状况和经营成果)(申报稿)(中航电测仪器股份有限公司)

【摘要】4-1本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期财务报告和审计报告序号名称起始页码4-1-1成都飞机工业（集团）有限责任公司2023年1月311-158日、2022年、2021年审计报告4-1-2成都飞机工业（集团）有限责任公司2023...

4-1 本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期财务报告
                      和审计报告

 序号                        名称                        起始页码

 4-1-1  成都飞机工业（集团）有限责任公司 2023 年 1 月 31    1-158
        日、2022 年、2021 年审计报告

 4-1-2  成都飞机工业（集团）有限责任公司 2023 年 8 月 31    159-334
        日、2022 年、2021 年审计报告


  成都飞机工业（集团）有限责任公司

              审计报告

                  大华审字[2023]0020675 号

  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


        成都飞机工业（集团）有限责任公司

                审计报告及财务报表

              （2021 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日止）

                      目    录                    页  次
一、  审计报告                                        1-4
二、  已审财务报表

      模拟合并资产负债表                              1-2
      模拟合并利润表                                  3
      模拟合并现金流量表                              4
      模拟母公司资产负债表                            5-6
      模拟母公司利润表                                7
      模拟母公司现金流量表                            8
      模拟财务报表附注                              1-155

                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）

                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

                                                                                      www.dahua-cpa.com

                  审 计 报 告

                                                          大华审字[2023]0020675号
成都飞机工业（集团）有限责任公司全体股东：

    一、 审计意见

    我们审计了成都飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称成
飞公司）模拟财务报表，包括 2023 年 1 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、
2021 年 12 月 31 日的模拟合并及母公司资产负债表，2023 年 1 月、
2022 年度、2021 年度的模拟合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注。模拟财务报表已由成飞公司按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制。

    我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务
报表附注二所述的编制基础编制，反映了成飞公司 2023 年 1 月 31
日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2023 年 1 月、2022 年度、2021 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成飞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 强调事项-编制基础

    我们提醒财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。成飞公司编制模拟财务报表是为了满足中航电测仪器股份有限公司重组交易之目的。因此，模拟财务报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

    四、 管理层和治理层对财务报表的责任

    成飞公司管理层负责按照模拟财务报表附注二所述编制基础的规定编制模拟财务报表，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制模拟财务报表时，成飞公司管理层负责评估成飞公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成飞公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督成飞公司的模拟财务报告过程。

    五、 注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对成飞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致成飞公司不能持续经营。

    5．评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财务报表是否按照模拟财务报表附注二所述编制基础反映相关交易和事项。

    6．就成飞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。


    （本页以下正文，为大华审字[2023]0020675 号审计报告之签字
盖章页）

 大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                  （项目合伙人）    张玲
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    白莹莹
                                    二〇二三年五月三十一日








成都飞机工业（集团）有限责任公司
模拟财务报表附注

          成都飞机工业（集团）有限责任公司

                    模拟财务报表附注

    一、 公司基本情况

    (一) 公司情况

  成都飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系全民所有制企业，1998 年按照现代企业制度改革为一人有限责任公司，公司名称变更为成都飞机工业（集团）有限责任公司。

  1998 年 9 月 25 日，本公司经中国航空工业总公司航空企（1998）号批准由中国航空工
业总公司出资，于 1998 年 9 月 25 日取得成都市工商行政管理局注册号为 5101001803039 号
《企业法人营业执照》。注册资本为人民币 470,860,000.00 元，经济性质为国有独资。

  根据公司 2006 年 8 月 25 日董事会决议及中国航空工业第一集团公司财字【2006】73
号文批复，公司以资本公积转增实收资本 258,294,001.33 元，变更后注册资本及实收资本为729,154,001.33 元。

  2009 年 3 月 13 日，公司股东中国航空工业第一集团公司更名为中国航空工业集团公司，
2018 年 7 月 3 日公司股东更名为中航工业集团有限公司（以下简称航空工业集团）。

  根 据 航空工 业 集团航 空 规划【 2021 】 757 号 文批复 ， 航空工 业 集团 以 货 币
1,000,000,000.00 元向本公司增资，增资后注册资本及实收资本为 1,729,154,001.33 元，工商变
更登记已经于 2022 年 3 月 18 日完成。

  公司统一社会信用代码：9151010020190628Q；

  公司法定代表人：宋承志；

  公司注册资本：1,729,154,001.33 元。

  本公司及子公司（以下简称本集团）属航空产品生产制造行业，主要经营范围：（一）机械、电气、电子、航空产品及其零部件、船舶及相关装置、机电设备、非标设备、工夹量具、金属制品（不含稀贵金属）、非金属制品、通讯设备（不含无线电发射设备）、新型材料及其制品等的设计、制造加工（含加改装）、检验检测、销售；（二）航空产品的维护及修理；（三）通用航空机场服务；（四）进出口业务；（五）商品销售（除国家禁止流通物品外）；（六）物资储运；（七）经济、科技、信息、技术、管理等的咨询、服务；（八）二类（小型客车维修（含轿车）（一、二级维护，总成修理，维修救援，小修））；（九）职业技能鉴定；（十）设备租赁、工装租赁、场地租赁、房屋租赁；（十一）建筑设计；（十二）会议服务；（十三）保安服务；（十四）餐饮服务；

成都飞机工业（集团）有限责任公司
模拟财务报表附注

  本集团主要业务板块为航空产品生产和销售，主要产品包括：歼击机的生产和销售等。
    (二) 合并财务报表范围

  截止 2023 年 1 月 31 日，本公司纳入模拟财务报表合并范围的子公司共 6 户，详见本
附注八、在其他主体中的权益。

    (三) 资产重组方案

  根据中航电测仪器股份有限公司（以下简称中航电测）2023 年 1 月 11 日发布 2023-