中国软件:山东麒麟2022年度审计报告

【摘要】麒麟软件（山东）有限公司2022年度财务报表审计报告书中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20...

    麒麟软件（山东）有限公司

        2022年度财务报表

          审计报告书

  中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

  ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层    邮编：100073
电话：(010)51423818                      传真：(010)51423816

            目        录

 一、审计报告                                            1-3
 二、审计报告附送

 1. 资产负债表                                            1-2
 2. 利润表                                                  3
 3. 现金流量表                                              4
 4. 股东权益变动表                                        5-6
 5. 财务报表附注                                        7-34
三、审计报告附件
 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
 3. 注册会计师执业证书复印件


        中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
                Z H O N G X I N G H U A  C E R T I F I E D  P U B L I C  A C C O U N T A N T S  L L P
                地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O  B 座 2 0 层
                20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
                电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8    传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
                      审 计 报 告

                                                    中兴华审字（2023）第 014428 号
麒麟软件（山东）有限公司全体股东：

    一、审计意见

  我们审计了麒麟软件（山东）有限公司（以下简称“山东麒麟”）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有
者权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了山东麒麟 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现
金流量。

    二、形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东麒麟，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、管理层和治理层对财务报表的责任

  山东麒麟管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时，管理层负责评估山东麒麟的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东麒麟、

                                              中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

停止营运或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督山东麒麟的财务报告过程。

    四、注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东麒麟持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东麒麟不能持续经营。

  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

                                                中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

 相关交易和事项。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国·北京              中国注册会计师：

                                          2023 年 4 月 26 日


          麒麟软件（山东）有限公司

                财务报表附注

                  （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

  一、企业的基本情况

  (一)企业注册地、组织形式和总部地址

  麒麟软件（山东）有限公司（以下简称“本公司”) 注册地为中国（山东）自由贸易试
验区济南片区舜华路 1000 号齐鲁软件园 2 号楼（创业广场 B 座〉五层 8511 房间。企业类型：
有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）， 注册资本：1000 万， 企业统一社会信用代码：91370100MA3U24FC5J，法定代表人：宋介鹏。

  (二)企业的业务性质和主要经营活动

  公司经营范围: 软件开发；技术服务、 技术开发、 技术咨询、 技术交流、 技术转让、
技术推广：计算机软硬件及辅助设备批发：电子产品销售：机械设备销售；通讯设备销售；通讯设备修理；通信设备制造；通用设备修理：计算机软硬件及辅助设备零售（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）。

  (三)母公司以及集团最终控制方的名称

  本公司母公司为麒麟软件有限公司，最终控制方为中国电子信息产业集团有限公司。
  (四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

  本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。

  二、财务报表的编制基础

  (一) 编制基础

  本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和除《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》两项准则以外的其他具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本财务报表不包含合并财务报表。

  (二) 持续经营

  本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。


  三、重要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

    (二) 会计期间

  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

  本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

  本公司以人民币为记账本位币。

    (五) 记账基础和计价原则

  本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    (六) 现金及现金等价物的确定标准

  本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (七) 金融工具

  1.金融工具的分类及重分类

    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融资产

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。

  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

  除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤