我武生物:审计委员会工作细则(2023年10月)

【摘要】浙江我武生物科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2023年10月）第一节总则第一条为强化浙江我武生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华...

              浙江我武生物科技股份有限公司

                董事会审计委员会工作细则

                            （2023 年 10 月）

                                    第一节 总则

第一条    为强化浙江我武生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，
          做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结
          构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独
          立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交
          易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市 公司规范运作》、《浙江我
          武生物科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司 章程》 ”）及 其 他有关规
          定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条    董事会审计委员会是董事会下设的专 门工作机构，对董事会负责，依照《公司
          章程》和董事会授权履行职责。

第三条    审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作
          和内部控制。

                                  第二节 人员组成

第四条    审计委员会成员由三名董事组成，其中 两名为独立 董事，独 立董事 中 必须有一
          名为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事。
第五条    审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、 评估 公司 内外部审计工作，
          促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

          审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第六条    审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提
          名，并由董事会选举产生。

第七条    审计委员会设主任委员（即召集人）一名，由独立董事委员（且应为会计专业
          人士）担任，负责主持委员会工作。主任委员由董 事会 决定。

          审计委员会主任委员负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会主任委员
          不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责。

第八条    审计委员会任期与董事会一致，委员 任期届满，连选 可以连 任。期间如有委员
          不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由 委员会根据上述第四至第
          七条规定补足委员人数。

          董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原作为审计委员会委员的
          董事仍应当依照法律、法规、《公司 章程》和本细 则的 规定履 行职务 。

第九条    审计委员会下设审计部，负责对公司内 部控制制度 的建立 和实施、 公 司财务信
          息的真实性和完整性等情况进行检查监督 等工 作。审计 部对 审计委员会负责，
          向审计委员会报告工作。

                                  第三节 职责权限

第十条    审计委员会的主要职责包括：

            (一)  监督及评估外部审计工作，提议聘请 或者更换外部审计机构；

            (二)  监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

            (三)  审核公司的财务信息及其披露；

            (四)  监督及评估公司的内部控制；

            (五)  负责法律、法规、《公司章程》和公司董事会授权的其他事项。

第十一条  下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：


            (一)  披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

            (二)  聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

            (三)  聘任或者解聘公司财务负责人；

            (四)  因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
                  计差错更正；

            (五)  法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定和《公
                  司章程》规定的其他事项。

第十二条  审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议时，或者召集人认
          为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席
          方可举行。

第十三条  审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务 会计报告的真 实性 、准确性
          和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别
          关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监
          督财务会计报告问题的整改情况。

          审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构 的建 议，审核外 部 审计机构
          的审计费用及聘用合同，不应受公司 主要股东、实际 控制人或者董事、监事及
          高级管理人员的不当影响。

          审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和
          行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
          履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十四条  如发现公司发布的财 务会 计报告存 在虚假 记载 、误导性 陈述或者 重 大遗漏的，
          公司审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后
          续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

第十五条  公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括审计委员会会
          议的召开情况和履行职责的具体情况。


          审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出 审议 意见，董事 会未采纳的，
          公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十六条  审计委员会应配合监事会的监督审计活动。

                                  第四节 议事程序

第十七条  审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会 议每季 度至少召开一次；临
          时会议由审计委员会委员提议召开 。审计 委员会会议原则上应于会议召开前三
          日通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不 能出席 时可委 托 其他一名
          独立董事委员主持。

          如因情形紧急，经全体委员同意，会议的通知时间可予以缩短，但上述通知时
          间缩短不应影响委员对会议审议议案的知情权。

第十八条  审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的
          表决权；会议做出的决议，必须经全 体委员的过半 数通 过。

第十九条  审计委员会会议表决方式为投票表决。

          会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提
          下，必要时可以采用视频、电话或者其他方式召开。

第二十条  审计部成员可列席委员会会议，必要时亦可邀请公 司董事、监事及其他高级管
          理人员列席会议。

第二十一条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专 门人员或者机构承担审计
          委员会的工作联络、会议组织、材料准 备和档案管理等日常工作。审计委员会
          履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

          审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承
          担。

第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、
          法规、《公司章程》及本工作细则的规定。

          审计委员会会议应当制作会议记录，会议记录应当真实、准确、完整，充分反
          映与会人员对所审议事项提出的意见。出席会议的委 员和记 录人员 应 当在会议
          记录上签字确认。会议记录应当作为公司重要档案妥善保存。

第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面 形式 报公司董事会。
第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义 务，不 得擅 自披露 有关信 息。

                                    第五节 附则

第二十五条 本工作细则经公司董事会批准之日起生效并执行。
第二十六条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法 律、法规和《公司章程》的规定执行；本
          工作细则如与的法律、法规或《公司章程》的有关规 定相抵 触时， 按 前述有关
          规定执行。

第二十七条 本工作细则解释权归属公司董事会。