我武生物:2023年年度财务报告

【摘要】浙江我武生物科技股份有限公司2023年度财务报告财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月18日审计机构名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号安永华明（2024）审字第70021401_B...

浙江我武生物科技股份有限公司

      2023 年度财务报告


                        财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                        标准的无保留意见

审计报告签署日期                                    2024 年 04 月 18 日

审计机构名称                                        安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号                                        安永华明（2024）审字第 70021401_B01 号

注册会计师姓名                                      胡元辉、王青秀

                                              审计报告正文

浙江我武生物科技股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了浙江我武生物科技股份有限公司的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023
年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的浙江我武生物科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了浙江我武生物科技股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江我武生物科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

    我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

    关键审计事项：                                  该事项在审计中是如何应对：

          开发支出与无形资产-非专利技术的减值测试

    于 2023 年 12 月 31 日，浙江我武生物科技股份有限      我们的审计程序包括了解管理层进行开发支出与无形
公司合并资产负债表中的开发支出账面价值为人民  资产-非专利技术的减值测试的流程，并针对关键控制点进
币  27,037,442.44 元，公司资产负债表中的开发支出  行测试；邀请内部估值专家协助我们评价管理层使用的评
账面价值为人民币 27,955,286.37 元；合并资产负债表中  估方法及折现率等关键假设；访谈若干关键研究开发人员无形资产-非专利技术账面价值为人民币 74,756,692.29  和业务人员，检查各研发项目的阶段性成果报告，查看第

元，公司资产负债表中无形资产-非专利技术账面价值为  三方机构发布的行业研究报告、同类治疗领域的预测数据人民币 65,327,424.60 元。对尚未达到可使用状态的无形  或同类产品的实际数据的，评价管理层使用的产品预计市资产，每年应进行减值测试；对于使用寿命有限的无形资  场份额、预计售价、预计受益期间及相关成本等关键假产，当出现减值迹象时，应进行减值测试。 浙江我武生  设；比较同类产品的实际数据结果与以前年度管理层所做物科技股份有限公司管理层基于开发支出以及无形资产-  预测来评价管理层的预测。
非专利技术相关的各研发项目的预计未来现金流量作出减
值评估。 由于此事项涉及管理层重大判断和估计，该等
假设变化可能导致减值测试结果出现变化，因此我们将开
发支出与无形资产-非专利技术的减值测试确定为关键审
计事项。

    有关披露请参见财务报表附注五、14、23、附注七、
14 及附注八。

    四、其他信息

    浙江我武生物科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估浙江我武生物科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督浙江我武生物科技股份有限公司的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取
          充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述

          或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
          的风险。

    （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

    （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江我武生物
          科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
          出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
          露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
          未来的事项或情况可能导致浙江我武生物科技股份有限公司不能持续经营。

    （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

    （6） 就浙江我武生物科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
          表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江我武生物科技股份有限公司

                                            2023 年 12 月 31 日

                                                                                                单位：元

              项目                        2023 年 12 月 31 日                    2023 年 1 月 1 日

流动资产：

  货币资金                                          1,171,377,407.31                    840,688,430.04

  结算备付金

  拆出资金

  交易性金融资产                                      117,386,819.00                    295,053,760.56

  衍生金融资产

  应收票据                                            18,620,344.02                      83,207,855.11

  应收账款                                            142,962,809.67                    171,103,108.07

  应收款项融资                                        41,337,947.58

  预付款项                                              5,819,065.18                      10,789,815.15


  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  其他应收款                                            6,196,880.15                      19,812,246.01

    其中：应收利息

          应收股利

  买入返售金融资产

  存货                                                59,037,504.11                      48,410,643.38

  合同资产

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产                                          7,155,301.43