昊志机电:南京证券股份有限公司关于广州市昊志机电股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

【摘要】南京证券股份有限公司关于广州市昊志机电股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见南京证券股份有限公司（以下简称“南京证券”或“保荐机构”）作为广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“昊志机电”或“公司”）2020年度创业板向特定对...

                南京证券股份有限公司

          关于广州市昊志机电股份有限公司

      2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

    南京证券股份有限公司（以下简称“南京证券”或“保荐机构”）作为广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“昊志机电”或“公司”）2020 年度创业板向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对公司出具的《广州市昊志机电股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》进行了核查，核查情况如下：

    一、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价的范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全部子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入内部控制评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、内部审计、法制教育、不相容职务分离、交易与授权控制、会计系统、计算机信息系统、财产保护、预算管理、绩效考评、采购业务、销售业务、子公司管理、研究与开发、工程项目、业务外包、合同管理、关联交易、对外担保、募集资金、投融资活动、信息披露、信息与沟通、内部监督等。

    （二）纳入内部控制评价范围的主要业务和事项

    1、内部环境

    （1）治理结构

    根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东
大会、董事会、监事会及管理层为主要框架的公司治理结构，建立了独立董事工作机制，明确了各机构在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

    公司董事会下设 5 个专门委员会：审计委员会、发展战略委员会、提名委员
会、薪酬与考核委员会和合规委员会，并制定了各专门委员会实施细则。自设立以来，各专门委员会运转良好，能够履行职责，确保公司的健康运行。公司已建立健全了《独立董事制度》，独立董事在公司募集资金使用、对外投资、关联交易等方面严格按照相关规定发表独立意见，起到了必要的监督作用。

    公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任，负责组织实施股东大会、董事会决议事项。公司结合发展战略、业务特点和内部控制要求等设立了总经办、证券事务部、人力资源部、财务部、审计部、资材部、生产运营部、品保部、技研部、网络信息部、基建外联部、营销部、机器人事业部、高速风机事业部、维修事业部、直驱事业部、精密事业部、合规委员会办公室和分公司等部门，并制定了相应的部门及岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互监督。公司对子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过委派董事、执行董事及高级管理人员等，对其进行必要的监督和管理。

    （2）发展战略

    公司董事会是公司发展战略的决策机构。董事会下设发展战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制应用指引第 2 号—发展战略》要求及其他相关法律、法规和规定，结合公司实际情况制定了《战略管理制度》、《战略规划管理制度实施细则》，明确战略管理体系、职责与权限，规范战略规划的分析与制定、实施与评价，为加强公司战略规划管理工作，提升战略管理的科学性、有效性和及时性，保证公司持续稳定发展和战略目标的实现，保护公司及全体员工、股东合法利益。

    （3）社会责任

    公司重视履行社会责任，力争做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利
益、自身发展与社会发展相协调，促进企业的健康发展，为客户、股东、员工和社会不断创造价值。公司主要从安全生产、产品质量、环境保护、员工权益保护、社会公益事业等方面积极履行社会责任，将企业利益相关方的期望和需求融入日常的生产经营活动中。公司重视产品质量、安全生产及环境保护，获得了 ISO9001质量管理体系、ISO50001 能源管理体系、ISO45001 职业健康体系和 ISO14001环境管理体系认证，分别制定《安全生产责任制度》、《公司 6S 管理规定》等相关制度及控制流程，明确了产品质量、安全生产、环境保护方面的方针和目标及行为准则。公司积极履行社会公益方面的责任和义务，参与慈善事业，回馈社会。公司成立互助基金，旨在帮助有需要的员工解决实际困难，共建和谐社会。

    （4）人力资源

    公司秉承人才战略，注重人才的选择、培训和激励。公司人力资源部每年根据公司发展及各部门的人员需求，拟定公司的人才需求计划并根据发展情况不断调整相关计划，以保证公司战略目标及经营计划的实现。公司建立了关于人事行政等一系列的人力资源管理政策和流程指引，对员工招聘、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩、培训等进行明确规定。公司通过岗位职责说明书明确每个岗位的职责和考核要求，在人员选聘和提拔时，不仅重视专业能力，而且关注品德修养。公司从业务发展的实际出发，结合员工能力素质及培训需求情况，除了开展新员工培训，还组织业务培训、技术类培训、董监高合规培训等专项培训，在满足员工个人能力和职业发展需求的同时，也进一步促进了公司整体目标的实现。

    公司积极创造适合人才竞争和发展的企业文化氛围，为所有员工提供发挥才智、实现价值的平台和机会，使公司成为拥有一流人才队伍、具有高凝聚力的现代化企业。

    （5）企业文化

    公司自成立以来，始终重视企业文化建设工作，围绕“为客户带去超值、为股东创造所值、为员工体现价值、为社会营造增值”的核心价值观，确立了“致力于成为世界顶级装备核心功能部件设计制造公司”的企业愿景和“助力全球先进装备制造、提升人类良好体验而奋斗不止”的企业使命,树立了“技术领先、创造价值、持续改善、客户满意”的质量方针，提出了“全员参与、凝聚活力、精
益求精、感动客户”的生产理念，推行“规范化、制度化、数字化、诚信化”的四化建设，将“合规先行、合理风控、动态监测”的企业合规战略思想写入公司章程，从而达到“立足自主技术创新，服务全球先进制造”发展战略。

    公司通过内部有效沟通和外部培训，加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素养。鼓励员工勇于创新，为员工发展提供良好环境，使每一位有能力的员工能够有机会发挥自我能力，实现自我价值,形成具有“追求卓越，合作共赢”特色的企业文化理念。

    （6）内部审计

    为加强公司内部审计的管理工作，提高内部审计工作的质量，实现公司内部审计工作标准化、规范化，依据《中华人民共和国审计法》等法律法规和《公司章程》的相关规定，结合公司的实际情况，公司设立了审计部并制定了《内部审计制度》。审计部在审计委员会的指导下，独立行使内部审计职权，不受其他部门和个人的干涉，根据公司经营活动的实际需要定期或不定期对公司及子公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
    （7）法制教育

    公司十分重视法制教育工作，将国家的相关法律法规融入到了公司各项规章制度里，通过日常的法制宣传与教育工作，增强公司董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法治观念。在日常的经营和工作中，公司的全体人员均能够做到严格依法决策、依法办事、依法监督。公司证券事务部负责法律相关事务，为公司的合同审查、依法运营和风险控制提供了进一步的保障。

    2、风险评估

    公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：按照“权责分明、相互制衡”的原则，建立了由股东大会、董事会、监事会等法人治理结构以及总经办、内部审计、各个职能部门所组成的风险控制架构；根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别战略、经营、市场、财务、质量、环境、法律等方面内外部风险，及时进行风险评估，并将风险管理嵌入到企业各个层级和业务活动中去，做到风险可控。


    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：不相容职务分离、授权审批、会计系统、计算机信息系统、财产保护、预算管理、绩效考评、采购业务、销售业务、子公司管控、研究与开发、工程项目、业务外包、合同管理等控制措施和控制活动。

    （1）不相容职务分离

    公司根据公司业务，全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，制定了《不相容岗位控制制度》，对各交易业务的授权审批与具体经办人员实施相应的分离措施，将不相容的工作拆分到不同的岗位，将不相容的工作拆分到不同的部门，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    （2）授权审批

    公司制订了《财务收支审批及授权管理制度》，严格规范了公司的财务收支管理，明确了财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批流程及责任追究机制。为保证审批人员提高审批质量，在遵循不相容职务必须分离的总原则下，审批人员对其具有控制权的经济业务，实行事前预算和事后审批相结合、全面控制和重点控制相结合的审批原则。为了避免审批权力的过度集中和提高审批效率，公司采取分级审批的模式，即根据业务范围和金额大小，分级确定审批人员。公司内部各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。《公司章程》规定的重大交易、对外投资、关联交易、担保等重大项目则根据章程规定的决策程序进行审批。

    （3）会计系统

    公司严格执行国家统一的会计准则制度，设立了财务管理部门，配置专职的财会人员，所有财务人员均具备必要的专业知识。公司财务部严格按照财务管理制度、财务工作程序，对公司的财务活动实施管理和控制。公司依照《企业会计准则》、《基本规范》、《配套指引》及《上市公司治理准则》等相关规定，并结合自身实际情况，制定了《财务报告管理制度》、《合并报表管理制度》、《会计核算制度》等一系列财务管理制度，对公司财务管理与会计核算工作进行规范。明确
了财务报告编制、对外提供及分析利用等相关流程，规范职责分工、权限范围和审批程序，以此强化财务报告内部控制、提高财务报告信息质量、确保财务报告信息披露的真实性、完整性和准确性。

    （4）计算机信息系统

    为了促进公司有效实施内部控制和实现“四化建设：规范化、制度化、数字化、诚信化”的推行。公司设有网络信息部，从信息系统的使用层面、运维层面、系统管理层面、系统开发层面等开展工作。公司制定了《网信项目管理制度》、《智能化弱电系统维护管理规范》、《信息化项目实施管理规范》、《信息化项目研发管理规范》《自动化项目实施管理规范》等制度，对网络信息化项目立项到实施进行规范，结合公司引入SAP ERP、PLM、OA、MES、智慧园区管理平台等先进管理系统，通过信息化工具，将公司的规范和制度固化下来。通过深化数字化及智能化管理平台，实现智慧管理，为禾丰智能制造基地夯实基础。

    （5）财产保护

    公司通过制定《固定资产管理制度》、《存货管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《无形资产管理制度》、《废品物资管理办法》等管理制度，规范资产管理流程，明确了各业务、环节的职责权限和岗位要求。同时制定了《盘点管理制度》、《资产损失管理制度》，采取定期或不定期盘点、台账记录、实物保管、账实核对、财产保险等措施，有效防范和减少经营管理中的资产损失，确保财产安全完整。

    （6）预算管理

    公司制定了《预算管理制度》，规范了预算管理的组织体系、预算编制与审批、预算控制与调整、预算分析、预算考核等管理内容。通过年度预算、月度预算、月度管控，细化公司战略规划和年度经营计划，合理调度