南京港:南京港股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

【摘要】 证券代码：002040证券简称：南京港公告编号：2024－015 南京港股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。...

证券代码：002040            证券简称：南京港          公告编号：2024－015
              南京港股份有限公司

  关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    南京港股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年4月25日召开的
第八届董事会2024年第二次会议、第八届监事会2024年第二次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将具体情况公告如下：

    一、追溯调整的原因

    2022年12月12日，公司第七届董事会2022年第五次会议审议通过了《关于收购南京港江北集装箱码头有限公司暨关联交易的议案》，公司以自有资金收购控股股东南京港（集团）有限公司（以下简称“南京港集团”）持有的南京港江北集装箱码头有限公司（以下简称“江北集”）100%的股权。2023年3月13日，公司第七届董事会2023年第二次会议审议通过了《关于签署股权转让协议暨关联交易的议案》，并于2023年4月签署相关协议。2023年4月30日，公司已完成相关标的资产交割和股权款支付，江北集成为公司全资子公司，财务核算纳入合并报表范围内。

    本次交易对手方南京港集团为公司控股股东，公司收购江北集100%股权完成后，形成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第20号—

  企业合并》《企业会计准则第2号—长期股权投资》相关规定，参与合并
  的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
  制下的企业合并。

      根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关规定，在报告期
  内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
  应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以
  及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
  同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
  主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，公司编制2023年度合
  并财务报表、2024年第一季度合并财务报表时对公司前期财务数据进行追
  溯调整。

      二、追溯调整的相关科目及财务数据

      按照《企业会计准则》相关规定，需对 2023 年期初的合并资产负债
  表、2022 年度的合并利润表、2022 年度的合并现金流量表以及 2023 年第
  一季度合并利润表、2023 年第一季度现金流量表相关财务数据进行追溯
  调整，具体调整情况详见下表：

      （一）追溯调整对合并资产负债表 2023 年期初数据的影响

                                                        单位：元

项目                        调整前(A)        调整后 (B)      影响数(B-A)

        资  产

流动资产：

      货币资金            198,265,733.70      208,588,730.58      10,322,996.88

      结算备付金


      拆出资金

      交易性金融资产      141,060,000.00      141,060,000.00          -

  衍生金融资产

      应收票据              24,056,938.87      25,413,259.46      1,356,320.59

      应收账款              86,263,430.03      94,138,971.89      7,875,541.86

      应收款项融资

      预付款项              3,425,501.81        3,512,006.80        86,504.99

      应收保费

      应收分保账款

      应收分保合同准备金

      其他应收款            13,946,602.49      13,972,032.49        25,430

      其中：应收利息

            应收股利

      买入返售金融资产

      存货                  4,893,944.35        6,416,383.77      1,522,439.42

      合同资产

      持有待售资产

      一年内到期的非流动

资产

      其他流动资产          9,452,817.47        9,892,544.60        439,727.13

      流动资产合计        481,364,968.72      502,993,929.59      21,628,960.87

非流动资产：

      发放贷款和垫款

      债权投资

      其他债权投资

      长期应收款

      长期股权投资        236,773,378.95      236,773,378.95          -

      其他权益工具投资

      其他非流动金融资产

      投资性房地产        181,280,335.75      181,280,335.75          -

      固定资产            2,232,692,760.24    2,243,613,482.08    10,920,721.84

      在建工程              66,733,431.85      67,070,600.00      337,168.15

      生产性生物资产

      油气资产

      使用权资产          122,888,765.97      122,888,765.97          -

      无形资产            1,110,194,504.74    1,110,194,504.74          -

      开发支出

      商誉                  66,574,137.00      66,574,137.00            -

      长期待摊费用          15,855,594.22      15,960,284.51      104,690.29

      递延所得税资产        4,724,817.78        5,881,949.58      1,157,131.80

      其他非流动资产      203,754,934.88      203,754,934.88          -

    非流动资产合计      4,241,472,661.38    4,253,992,373.46    12,519,712.08

        资产总计          4,722,837,630.10    4,756,986,303.05    34,148,672.95

流动负债：

      短期借款            228,987,215.26      228,987,215.26          -

      向中央银行借款

      拆入资金

      交易性金融负债

      衍生金融负债

      应付票据

      应付账款              26,846,521.57      35,655,965.94      8,809,444.37

      预收款项

      合同负债              4,750,293.85        5,030,635.12        280,341.27

      卖出回购金融资产款

      吸收存款及同业存放

      代理买卖证券款

      代理承销证券款

      应付职工薪酬          64,021,418.24      66,422,008.86      2,400,590.62

      应交税费              14,988,913.47      15,046,292.24        57,378.77

      其他应付款          132,525,277.63      138,205,397.34      5,680,119.71

      其中：应付利息

            应付股利        723,418.63        723,418.63            -


      应付手续费及佣金

      应付分保账款

      持有待售负债

      一年内到期的非流动

负债                      158,622,578.88      158,622,578.88          -

      其他流动负债          285,017.63        301,838.11        16,820.48

      流动负债合计        631,027,236.53      648,271,931.75      17,244,695.22

非流动负债：

      保险合同准备金

      长期借款            179,000,000.00      179,000,000.00          -

      应付债券

      其中：优先股

            永续债

      租赁负债            118,554,273.10      118,554,273.10          -

      长期应付款

      长期应付职工薪酬

      预计负债

      递延收益              61,768,111.29      61,768,111.29            -

      递延所得税负债        80,808,284.79      80,808,284.79            -

      其他非流动负债

    非流动负债合计        440,130,669.18      440,130,669.18          -

        负债合计          1,071,157,905.71    1,088,402,600.93    17,244,695.22

所有者权益（或股东权益）：

      实收资本（或股本）  483,966,800.00      483,966,800.00          -

      其他权益工具

      其中：优先