日科化学:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】山东日科化学股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011006945号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPart...

      山东日科化学股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011006945 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


              山东日科化学股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  山东日科化学股份有限公司 2023 年度非经营        1
      性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                  大华核字[2024] 0011006945 号
山东日科化学股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东日科化学股份有限公司（以下简称日科化学）2023 年度财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 26 日签发了大华审字
[2024]0011005857 号标准无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，就日科化学编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是日科化学管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计日科化学 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对日科化学实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解日科化学 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：山东日科化学股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                  徐利君
          中国·北京            中国注册会计师：

                                                  史丰凯
                                  二〇二四年四月二十六日

                                                                                                                                                                大华会计师事务所（特殊普通合伙）

                                                                                                                                              北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

                                                                                                                                                电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

                                                                                                                                                                    www.dahua-cpa.com

                            2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：山东日科化学股份有限公司                                                                                                                                单位：元

非经营                          占用方与上市公  上市公司核                  2023 年度占用累  2023 年度占用

  性        资金占用方名称            司        算的会计科  2023 年期初占  计发生金额（不含    资金的利息    2023 年度偿还  2023 年期末占用  占用形成    占用性质
资金占                            的关联关系        目        用资金余额        利息）          （如有）    累计发生金额      资金余额        原因

  用

 总计            —                  —            —                                                                                                          —

其他关                          往来方与上市公  上市公司核                  2023 年度往来累  2023 年度往来                                                往来性质
  联        资金往来方名称            司        算的会计科  2023 年期初往  计发生金额（不含    资金的利息    2023 年度偿还  2023 年期末往来  往来形成  （经营性往
资金往                            的关联关系        目        来资金余额        利息）          （如有）    累计发生金额      资金余额        原因    来、非经营
  来                                                                                                                                                            性往来）

        山东日科橡塑科技有限  全资子公司        应收账款                                                                                      销售货物  经营性往来
        公司                                                    -139,130,818.67      147,612,722.68                    115,000,718.63    -106,518,814.62

上市公  山东国信恒进出口贸易

司的子  有限公司              全资子公司        应收账款        -495,394.07                                                          -495,394.07  采购货物  经营性往来
公司及                          全资子公司之子                                                                                                              非经营性往
其附属  山东日科塑胶有限公司  公司              其他应收款      10,037,893.10          317,868.63                                      10,355,761.73  借款          来

 企业  山东启恒新材料有限公                                                                                                                                非经营性往
        司                    全资子公司        其他应收款    139,499,413.67        69,717,265.83                        50,100.00    209,166,579.50  借款          来


        山东启恒新材料有限公