神州信息:关于计提资产减值准备及核销资产的公告

【摘要】 证券代码：000555证券简称：神州信息公告编号：2024-038 神州数码信息服务集团股份有限公司 关于计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏...

 证券代码：000555          证券简称：神州信息        公告编号：2024-038
            神州数码信息服务集团股份有限公司

          关于计提资产减值准备及核销资产的公告

      本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
  误导性陈述或重大遗漏。

  根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为更加真实、准确地反映神
州数码信息服务集团股份有限公司（以下简称“公司”）截止 2024 年 3 月 31 日的
资产状况和财务状况，公司及下属子公司基于谨慎性原则，对各类资产进行了清查、分析和评估，对部分可能发生信用、资产减值的资产计提了减值准备；同时对符合财务转销或核销确认条件的资产取证后，确认实际形成损失的资产予以核销。具体情况如下：

  一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述

  经过公司及下属子公司对截止 2024 年 3 月 31 日存在可能发生减值迹象的资产
进行全面清查和资产减值测试后，计提各项资产减值准备共计人民币 10,712.66 万元，具体计提减值准备金额详见下表：

                                                                    单位：万元

          项目              年初金额      本期计提    转销或核销    其他减少      期末余额

 应收账款坏账准备            60,064.13    9,460.83          0.00      -29.25    69,554.21

 长期应收款坏账准备            501.99        302.01          0.00        0.00        804.00

 其他应收款坏账准备          7,665.30        497.59          0.00        0.00      8,162.89

 应收票据坏账准备                6.09        -6.09          0.00        0.00          0.00

 合同资产减值准备            37,763.11        36.89          0.00        0.00    37,800.00

 存货跌价准备                7,918.32        421.43      1,051.06        0.00      7,288.69

          合计              113,918.94    10,712.66      1,051.06      -29.25    123,609.79


    本次计提资产减值准备的报告期间为2024年1月1日至2024年3月31日。本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。

  二、本次计提资产减值准备及核销资产的具体说明

  1、计提信用减值准备

  根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对应收款项预期信用损失进行评估。公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据应收账款账期或账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司2024年第一季度计提信用减值准备共10,254.34万元。

  2、计提合同资产减值准备

  本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。公司2024年第一季度计提合同资产减值准备36.89万元。

  3、计提存货跌价准备

  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  本公司为执行销售合同或劳务合同而发生的项目成本，可变现净值按合同金额减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定，项目成本高于其可变现净值时，计提存货跌价准备，计入当期损益；库存商品等直接用于出售的存货按库龄计提跌价准备。公司对截至2024年3月31日的存货进行相应减值测试，2024年第一季度计提存货跌价准备421.43万元。

    三、本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明

  1、董事会认为，公司本次计提资产减值准备及核销资产事项遵照并符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备及核销资产依据充分，体
现了会计处理的谨慎性原则，有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠及具有合理性。

  2、监事会认为，公司本次计提资产减值准备及核销资产的事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，没有损害公司及全体股东、特别是中小股东的利益。

  四、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响

  公司 2024 年第一季度累计计提资产减值准备 10,712.66 万元，核销资产减值准
备合计 1,051.06 万元，上述事项将影响 2024 年第一季度归属于上市公司股东的净
利润减少 9,679.19 万元，2024 年第一季度所有者权益减少 10,712.66 万元。公司本
次计提资产减值准备事项未经会计师事务所审计。

  特此公告。

                                  神州数码信息服务集团股份有限公司董事会
                                                        2024 年 4 月 27 日