大理药业:大理药业股份有限公司2023年度内部控制审计报告

【摘要】大理药业股份有限公司2023年度内部控制审计报告内部控制审计报告XYZH/2024KMAA2B0071大理药业股份有限公司大理药业股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了大理药业股份有...

大理药业股份有限公司

      2023 年度

  内部控制审计报告


                    内部控制审计报告

                                                        XYZH/2024KMAA2B0071
                                                      大理药业股份有限公司
大理药业股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了大理药业股份有限公司（以下简称大理药业公司）2023 年 12 月 31 日财务报告内部控
制的有效性。

  一、 企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是大理药业公司董事会的责任。

  二、 注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、 内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、 财务报告内部控制审计意见

  我们认为，大理药业公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


                  内部控制审计报告（续）

                                                        XYZH/2024KMAA2B0071
                                                      大理药业股份有限公司

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信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：

                                        中国注册会计师：

            中国 北京                二○二四年四月二十五日