文一科技:文一科技审计委员会对会计事务所履行监督职责情况报告

【摘要】根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》和文一三佳科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》、《公司董事会审计委...

  根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和文一三佳科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》、《公司董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会对会计师事务所审计资质及 2023 年审计工作履行了监督职责，现将情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于 2011 年 7
月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为王国海先
生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023 年 12 月 31 日，天健所合
伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注
册会计师 836 人。天健所 2022 年度业务总收入为人民币 38.63 亿元，其中审计业务
收入人民币 35.41 亿元；证券业务收入 21.15 亿元。2022 年度上市公司（含 A、B
股）审计客户共计 675 家，收费总额人民币 6.63 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审计客户 52 家。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第八届董事会审计委员会会议、第八届董事会第十一次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度财务报告审计机构和内控审计机构的议案》，同意聘任天健所为公司 2023 年外部审计机构，聘期一年。


    二、2023 年度会计师事务所履职情况

  经评估，近一年天健所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
结合公司 2023 年年报工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，天健所认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，天健所根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备法律、法规及相关规范性文件规定的为上市公司提供审计服务的资格；认为该机构业务素质良好、恪尽职守，在审计工作中能较好地完成了公司委托的各项工作，出具的审计报告实事求是、客观公正，全面反映公司 2023 年度的财务状况、经营成果、现金流量和内控风险管理状况，出具的审计结论符合公司实际情况，圆满完
成了公司年度审计工作；认可其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状态。

  （二）审计委员会与天健所沟通协商公司 2023 年度财务报告的审计事项，包括 2023 年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点等相关事项的沟通；审计委员会成员听取了天健所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

  （三）2024 年 4 月 22 日，召开了公司第八届董事会审计委员会 2024 年第一次
会议。审计委员会重点关注了 2023 年度财务报告中应收账款、关联交易等指标，与会计师事务所及公司财务管理人员沟通后，全体委员一致同意并审议通过公司 2023年度财务报告、财务决算报告、续聘公司 2024 年度审计机构、内部控制评价报告等议案。

    四、总体评价

  公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
                                文一三佳科技股份有限公司董事会审计委员会
                                                2024 年 4 月 25 日