文一科技:文一科技关于2023年半年度报告会计差错更正的公告

【摘要】证券代码：600520证券简称：文一科技公告编号：临2023-046文一三佳科技股份有限公司关于2023年半年度报告会计差错更正的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性...

证券代码：600520                证券简称：文一科技            公告编号：临 2023-046
              文一三佳科技股份有限公司

      关于 2023 年半年度报告会计差错更正的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

    重要内容提示：

    本次会计差错更正影响公司2023年半年度报告中的利润表、资产负债表、所有者权益变动表，不影响现金流量表。

    本次会计差错更正主要影响的财务指标为归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的净资产、总资产，影响金额均为-10,632.48 万元。

    本次会计差错更正后，公司 2023 年半年度实现归属于上市公司股东的净
利润为-9,949.34 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，公司归属于上市公司股东的净
资产为 33,351.33 万元，总资产为 70,467.48 万元。

    本次会计差错更正已经公司董事会、监事会审议通过，无需提交股东大会审议。

  文一三佳科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 10 月 20 日召
开第八届董事会第十四次会议、第八届监事会第七次会议，会议审议并以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权通过了《文一科技关于 2023 年半年度报告会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定对 2023 年半年度报告的会计差错进行更正。本次更正
涉及追溯调整，现将相关事项公告如下：

    一、 本次会计差错更正事项概述

  公司于 2023 年 8 月 5 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了
《文一科技 2023 年半年度报告》及摘要等文件，经事后审核及公司自查发现，上述报告中部分数据有误。主要原因为：

  2023 年 6 月，根据《安徽省人民政府关于印发安徽省批而未供、闲置和工业
低效土地全域治理攻坚行动方案的通知》（皖政〔2022〕54 号）文件精神要求（该文件要求在全省范围内进一步盘活存量建设用地，优化土地资源配置，提高土地利用效益，有效期 3 年），铜陵市经济技术开发区管委会代表铜陵市人民政府致函公司，要求公司对中发铜陵闲置、低效的土地厂房资产进行处置。

  为贯彻落实省市加快推进低效土地资产处置的相关政策精神，加速腾笼换鸟实现新项目招商，同时推动园区企业减负转型发展，铜陵市人民政府安排铜陵大江投资控股有限公司（以下简称大江公司）收购中发铜陵所属土地、厂房资产。大江公司按照国有体系收购要求，委托铜陵华诚评估事务所对上述资产进行了预评估。评估方法和参数选择参考附近司法拍卖的中发超高压变压器(铜陵)有限公司土地和厂房评估方法。大江公司随后根据预评估结果与公司进行了多轮商谈，包括转让方式、资产项目、价格等，经过多次开会研判，最终决定采取承债式股权收购的方式收购中发铜陵全部股权，收购价格经评估后确定。

  虽然是否处置中发铜陵事宜尚未经过公司董事会、股东大会表决，但已显示公司整体搬迁计划可能因外部环境发生变化而需要作出改变。基于谨慎性考虑，此时点应视同满足《企业会计准则第 8 号——资产减值》第五条第五项 “（五）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置”之规定，即中发铜陵资产
组使用用途由原计划自用变更为出售，出现了减值迹象。

  根据坤元资产评估有限公司以 2023 年 6 月 30 日为基准日出具的《中发（铜
陵）科技有限公司拟股权转让涉及的其股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2023〕2-19 号），中发铜陵资产组评估减值-10,632.48 万元，导致公司 2023 年二季度及半年报利润总额、净利润均减少-10,632.48 万元。

  受上述因素影响，公司 2023 年半年度报告利润表、资产负债表、所有者权益表部分数据需进行更正。

    二、本次会计差错更正的主要内容及影响

  （一）重大会计差错的会计处理

  为提高公司信息披露质量，真实、准确反映公司的财务状况和经营成果，公司根据相关规定，对上述会计差错采用追溯重述法进行更正。更正后减少 2023年半年度归属于母公司股东的净利润 10,632.48 万元，减少投资性房地产3,647.57 万元、固定资产 6,908.05 万元，其他相关科目作相应调整。

  (二) 对财务状况和经营成果的影响

  1、对合并资产负债表的影响

  项  目                      调整前金额        调整金额      调整后金额    调整金额占调

                                                                              整后金额比例%

投资性房地产                  87,590,906.49      -36,475,728.99    51,115,177.50            71.36

固定资产                          234,113,939.26      -69,080,519.89    165,033,419.37            41.86

在建工程                            3,090,785.20          -768,589.86      2,322,195.34            33.10

非流动资产合计                    356,851,016.65      -106,324,838.74    250,526,177.91            42.44

  资产总计                        810,999,612.61      -106,324,838.74    704,674,773.87            15.09

未分配利润                      -130,317,276.59      -106,324,838.74  -236,642,115.33            44.93

归属于母公司所有者权益合        439,838,144.95      -106,324,838.74    333,513,306.21            31.88

计

  所有者权益合计                439,838,144.95      -106,324,838.74    333,513,306.21            31.88


  项  目                      调整前金额        调整金额      调整后金额    调整金额占调
                                                                              整后金额比例%

  负债和所有者权益总计          810,999,612.61      -106,324,838.74    704,674,773.87            15.09

  本次会计差错更正事项对合并现金流量表主表项目无影响。计算比例时表中负数取其绝对值计算，下同。

  2、对母公司资产负债表的影响

  项  目                      调整前金额        调整金额      调整后金额    调整金额占调
                                                                              整后金额比例%

长期股权投资                  445,525,270.31  -135,897,707.75  309,627,562.56          43.89

非流动资产合计                467,025,818.63  -135,897,707.75  331,128,110.88          41.04

  资产总计                    791,796,354.03  -135,897,707.75  655,898,646.28          20.72

未分配利润                    -123,387,468.63  -135,897,707.75  -259,285,176.38          52.41

  所有者权益合计              442,903,169.01  -135,897,707.75  307,005,461.26          44.27

  负债和所有者权益总计        791,796,354.03  -135,897,707.75  655,898,646.28          20.72

  本次会计差错更正事项对母公司现金流量表主表项目无影响。

  3、对合并利润表的影响

  项  目                      调整前金额      调整金额        调整后金额    调整金额占调
                                                                              整后金额比例%

资产减值损失                                -106,324,838.74  -106,324,838.74          100.00

营业利润                      7,692,891.03  -106,324,838.74  -98,631,947.71          107.80

利润总额                      7,989,285.07  -106,324,838.74  -98,335,553.67          108.12

净利润                      6,831,437.15  -106,324,838.74  -99,493,401.59          106.87

  持续经营净利润              6,831,437.15  -106,324,838.74  -99,493,401.59          106.87

  归属于母公司所有者的净      6,831,437.15  -106,324,838.74  -99,493,401.59          106.87
利润

综合收益总额                  6,831,437.15  -106,324,838.74  -99,493,401.59          106.87

  归属于母公司所有者的综      6,831,437.15  -106,324,838.74  -99,493,401.59          106.87
  合收益总额

  （一）基本每股收益                  0.04          -0.67          -0.63          106.35

  （二）稀释每股收益                  0.04          -0.67          -0.63          106.35

  4、对母公司利润表的影响