中铁特货:中铁特货物流股份有限公司董事会对会计师事务所2023年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况报告

【摘要】中铁特货物流股份有限公司董事会对会计师事务所2023年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》《...

      中铁特货物流股份有限公司

董事会对会计师事务所 2023 年度履职情况 评估及审计委员会履行监督职责情况报告
  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《中铁特货物流股份有限公司章程》等规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称信永中和）2023年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：
    一、会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期：2012年3月2日

  组织形式：特殊普通合伙企业

  注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层。

  首席合伙人：谭小青先生

  截止2023年12月31日，信永中和合伙人（股东）245人，注册会计师1656人。签署过证券服务业务审计报告的注册会

  计师人数超过660人。

      信永中和2022年度业务收入为39.35亿元，其中，审计业
  务收入为29.34亿元，证券业务收入为8.89亿元。2022年度，
  信永中和上市公司年报审计项目366家，收费总额4.62亿元，
  涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服
  务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生
  产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设
  施管理业、采矿业等。公司同行业上市公司审计客户家数为
  17家。

    （二）项目组成员基本情况

                                      何时开始  何时开始在  何时开始为
                      何时成为注册  从事上市  信永中和执  本公司提供
 项目组成员  姓名      会计师    公司审计      业      审计服务

项目合伙人    张昆    1999年      2009年      1999年    2018-2020
                                                              年、2023年

签字注册会

计师          王彦帅    2018年      2021年      2018年      2020年

项 目 质 量 控

制复核人      王辉    2001年      2007年      2018年      2023年

      上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核
  人等项目组成员具有承办公司审计业务所必需的专业知识
  和相关的职业证书，能够胜任公司审计工作，同时也能保持
  应有的职业谨慎性，不存在违反《中国注册会计师职业道德
  守则》对独立性要求的情形。

    （三）聘任会计师事务所履行的程序

      公司于2023年4月25日、2023年5月18日分别召开第二届
董事会第四次会议和 2022年年度股东大会，审议通过了《关于聘请公司2023年度财务报表审计和内部控制审计机构的议案》，同意续聘信永中和为公司2023年度审计机构。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。

  二、2023年会计师事务所履职情况

  信永中和按照《审计业务约定书》约定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023年年报工作安排要求，对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

  综上所述，公司认为信永中和资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。


    三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况

  根据《中铁特货物流股份有限公司审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）2023年4月24日，第二届董事会审计委员会第四次会议审议通过《关于聘请公司2023年度财务报表审计和内部控制审计机构的议案》，审计委员会查阅了信永中和有关资格证照、相关信息，认为其具备足够的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性，具备证券相关业务审计资格，能够满足公司2023年度审计工作的质量要求。为保证审计工作的质量和连续性，审计委员会同意续聘信永中和为公司2023年度财务报表审计和内部控制审计机构。该议案已经公司第二届董事会第四次会议和2022年年度股东大会审议通过。

  （二）2024年1月17日，审计委员会对2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计人员配置、审计范围、重要时间节点、审计重点等相关事项进行了沟通。第二届董事会审计委员会第九次会议审议通过《关于审议中铁特货公司2023年报整合审计治理层沟通报告的议案》。

  （三）2024年4月23日，公司第二届董事会审计委员会第十次会议审议通过《关于公司2023年年度报告的议案》《关于公司2023年度财务决算报告的议案》及《关于公司2023年度内部控制评价报告及内部控制审计报告的议案》并同意提交董事会审议。


  四、总体评价

  审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《中铁特货物流股份有限公司章程》《中铁特货物流股份有限审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                    中铁特货物流股份有限公司董事会
                                    2024年4月24日