建投能源:关于对河北建投集团财务有限公司的风险持续评估报告(2023年度)

【摘要】关于对河北建投集团财务有限公司的风险持续评估报告（2023年度）按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要求，通过查验河北建投集团财务有限公司（下称“财务公司”）的《金融许可证》《企业法人营业执照》等证...

  关于对河北建投集团财务有限公司的风险持续评估报告

                    （2023 年度）

  按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》的要求，通过查验河北建投集团财务有限公司（下称“财务公司”）的《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，取得并审阅了财务公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

  一、财务公司的基本情况

  财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。《金融许可证》编码为 00534688，《企业法人营业执照》统一社会信用代码 9113000006165450XJ。

  财务公司的注册资本为 20 亿元人民币，其中河北建设投资集团有限
责任公司，出资 12 亿元，占注册资本的 60%；本公司出资 2 亿元，占注
册资本的 10%；新天绿色能源股份有限公司出资 2 亿元，占注册资本的10%；河北建投交通投资有限责任公司出资 2 亿元，占注册资本的 10%；河北建投水务投资有限公司出资 2 亿元，占注册资本的 10%。公司法定代表人：袁雁鸣，注册地址：石家庄裕华西路 9 号裕园广场 A 座。

  经中国银监会批准公司的经营业务包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员
单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；承销成员单位的企业债券；有价证券投资；从事同业拆借；中国银监会批准的其他业务。

  二、财务公司内部控制基本情况

  （一）内部控制环境

  财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构：决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险管理委员会；执行系统包括高级管理层及其下属信贷审核委员会、投融资委员会和各业务职能部门；监督反馈系统包括监事会、董事会下设的风险管理委员会、审计委员会及直接向董事会负责的风险管理部门和稽核审计部门，构建了前台、中台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系。

  组织架构图如下：


  董事会：负责保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；保证公司在法律和政策框架内审慎经营；负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。负责审批整体经营策略和重大政策，并定期检查、评价执行情况。

  监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。

  高级管理层：负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

  风险管理委员会：作为董事会下设机构，对董事会负责，负责研究
并提出公司的风险管理政策，制定公司的风险管理战略和基本政策，监督检查有关执行情况；对公司在信用、市场和操作等方面的风险控制情况进行监督，审阅公司运营状况报告，了解风险管理的总体情况及有效性，提出完善风险管理和内部控制的意见；督促公司管理层和各部门采取必要的措施有效识别、评估、监测、控制和缓释风险。风险管理委员会日常办事机构在风险管理部。

  审计委员会：作为董事会下设机构，对董事会负责，负责对公司的经营管理工作进行审查监督指导；审议公司年度审计工作计划；审计委员会日常办事机构在稽核审计部。

  信贷审核委员会：是公司总经理领导下的授信业务决策机构，对公司客户评级、综合授信、贷款、保函、票据等授信业务行使审核和制约作用；在贷审会主任认为必要时，对贷款经营管理中疑难贷款、资产保全等重大问题提出处置意见；分析、评价信贷资产质量，审核资产质量考核结果等；对申请核销的各类信贷资产进行审议。信贷审核委员会设主任一名，由经总办会确定的公司高管担任，设委员五人。非主任委员由贷审会主任提名，公司总办会审议确定。日常办事机构在风险管理部。
  投融资委员会：是公司总经理领导下的投资、融资业务决策机构，对公司同业业务、有价证券投资类业务行使审核和制约作用，控制同业业务风险。

  职能部门：公司职能部门（信贷业务部、资金运营部、资金结算部、计划财务部、信息科技部、综合管理部）包含了公司大部分的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是公司风险管理的前线。各职能部门承担以下风险管理职责：

  在本部门职责范围内执行风险管理基本流程，使风险管理工作融入
日常管理、业务工作；

  研究提出本部门相关的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；

  研究提出本部门业务相关的风险评估报告；

  参与跨职能部门风险管理的相关工作；

  做好培育风险管理文化的有关工作。

  风险管理部：是风险管理委员会有关决策的具体执行部门，主要职责是拟订公司风险管理政策、制度，监督并提示公司各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险的预警、监测、分析，检查内控制度执行情况，撰写风险评估报告；组织研究和审核公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查，组织已移交的不良资产管理和处置；管理公司一般性法律事务；负责风险管理委员会、信贷审核委员会的日常事务工作，对上会材料进行初审，对有关事项的落实进行跟踪监测。

  稽核审计部：为独立于业务层和经营管理层的内审部门，其主要职责是开展稽核审查，对各部门、重要岗位和各项经营管理活动实施全面的审查、分析，包括日常业务稽核和专项审计，并对各部门整改情况进行跟踪检查；向审计委员会汇报审计工作开展情况。

  （二）风险的识别与评估

  财务公司内部控制由风险管理部组织实施，稽核审计部监督，各部门在其职责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、业务标准和风险防范措施，主要包括信贷业务风险、合规风险、流动性风险等，各部门责任分离、相互监督，对经营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。


  （三）内部控制措施

  财务公司建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。公司建立并不断健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。 制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的禁止性规定，加强对员工行为的监督和排查，建立员工异常行为举报、查处机制。

  财务公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷业务中的信用风险和操作风险，结算业务中的资金安全和操作风险，公司流动性风险以及信息科技风险。对重点业务的风险控制采取以下措施：职能部门检查，统计报表、专项报告等行为控制，实物保管、定期盘存等实物控制，审批与授权以及不兼容岗位分离等。上述措施可以单独进行，也可各种措施组合进行。

  1、授权管理

  根据《企业集团财务公司管理办法》的有关要求制定《授权管理办法》，规范了对业务授权、行政授权和特别授权的管理。公司授权采用授权书的形式，明确授权人与被授权人，以及授权事项的范围、额度和期限，被授权人严格按照授权范围行使职权并承担责任。公司对于重大
的业务和事项，实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。授权制度的实施，提高了公司对外部应变能力和决策效率，充分调动了各层级工作的积极性，同时能够有效防范内部控制风险。

  2、资金管理

  财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》以及中国人民银行和中国银行业监督管理委员会有关的规定，制定了《资金计划管理办法》、《存款业务管理办法》、《结算业务管理办法》、《内部账户管理办法》、《网上银行业务操作管理办法》、《流动性风险管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，做到了首先通过程序和流程中的规定、操作规范和控制标准来控制业务风险。

  （1）在资金计划管理方面，公司根据《河北建设投资集团有限责任公司资金集中管理办法》制定《资金计划管理办法》，按照统一调度、协调管理、积极平衡、效益优先的原则，通过制定和实施资金计划管理，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

  （2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
  （3）在转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。

  3、会计业务控制

  财务公司按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规要求和《河北建设投资集团有限责任公司会计核算管理办法》，建立并执行规范化的会计账务处理程序。公司建立了独立的财
务会计部门，确保会计部门、会计人员能够合法、合规地办理会计业务。公司明确了会计部门、会计人员的权限，会计人员在各自的权限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。公司定期将会计账簿与实物、款项及有关资料相互核对，保证账实、账据、账款、账证、账账及账表之间的有关内容相符。

  财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则,加强对合同、票据、印章、密钥等的管理，印章、票据分人保管使用，重要合同和票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。会计人员变动时，严格执行监交程序，在监交人的监督之下，与接管人员办清交接手续。

  4、信贷业务控制

  财务公司贷款的对象仅限于河北建投集团成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了《客户信用评级管理办法》、《综合授信管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》等规范了公司各类业务操作流程，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。

  （1）建立分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理体制，做到审贷分离、分级审批。

  财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。

  财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设置做到分工合理、职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查
评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。

  财务公司设立信贷审核委员会，作为信贷业务的决策机构。信贷业务