深振业Ａ:《审计委员会议事规则》修订对比表

【摘要】《董事会审计委员会议事规则》修订对比表企业：深圳市振业（集团）股份有限公司原章节条款原表述修订后内容为了加强公司的内部控制，根据《中华人民共和国公司为了加强公司的内部控制，提升公司风险管理水平，根据第一章第一条法》、《上市公司治理准则》、公...

            《董事会审计委员会议事规则》修订对比表

  企业：深圳市振业（集团）股份有限公司

 原章节条款                            原表述                                                修订后内容

                    为了加强公司的内部控制，根据《中华人民共和国公司      为了加强公司的内部控制，提升公司风险管理水平，根据
第一章第一条    法》、《上市公司治理准则》、公司章程及其他有关规定，  《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市
                公司董事会特设立审计委员会，并制订本议事规则。        公司独立董事管理办法》、公司章程及其他有关规定，公司董
                                                                      事会特设立审计与风险委员会，并制订本议事规则。

                                                                          公司董事会办公室为审计与风险委员会的日常办事机构，
第一章第三条        公司董事会办公室为审计委员会的日常办事机构。      公司审计法务部为审计委员会的职能部门，董事会办公室、审
                                                                      计法务部需建立和审计委员会委员的沟通联系机制，为其履职
                                                                      提供工作支持。

第二章第四条      审计委员会委员由三名董事组成，其中独立董事占多数。    审计与风险委员会委员由三名董事组成，成员应当为不在公
                                                                      司担任高级管理人员的董事，其中独立董事占多数。

                    审计委员会成员应当符合下列任职基本条件：              审计与风险委员会成员应当符合下列任职基本条件：

                    （一）熟悉国家有关法律、法规，熟悉公司财务管理和      （一）熟悉国家有关法律、法规，熟悉公司财务管理和内
                内部控制情况；                                        部控制、风险管理、合规管理情况；

                    （二）遵守诚信原则，公正廉洁，忠于职守，能够为维      （二）遵守诚信原则，公正廉洁，忠于职守，能够为维护
第二章第五条    护公司和股东的利益积极开展工作；                      公司和股东的利益积极开展工作；

                    （三）具有丰富的财务、会计、审计等方面的专业知识      （三）具有丰富的财务、会计、审计、风险管理、合规管
                和工作经验；                                          理等方面的专业知识和工作经验；

                    （四）具有履行职责所必需的时间和精力。            （四）具有履行职责所必需的时间和精力。

第三章第十条        审计委员会行使下列职权：                              审计与风险委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督
                    （一）提议聘请或更换外部审计机构，并对外部审计机  及评估内外部审计工作和内部控制，指导公司风险管理、合规


                构的工作进行评价；                                    管理体系建设，下列事项应当经审计与风险委员会全体成员过
                    （二）监督公司内部审计制度及其实施；              半数同意后，提交董事会审议：

                    （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；              （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部
                    （四）审查公司的内部控制制度，实施内部控制评审；  控制评价报告；

                    （五）审核公司的财务信息及其披露，包括但不限于：      （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所，
                公司定期财务报告，利润分配政策及方案，会计政策和会计  并对外部审计机构的工作监督、评估；

                估计变更、会计差错更正事项，达到董事会审议标准的计提      （三）聘任或者解聘公司财务总监；

                （转回）资产减值准备（不含按账龄分析法计提的坏账准备）    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估
                事项，核销资产等；                                    计变更或者重大会计差错更正；

                    （六）董事会授权办理的其他事宜。                      （五）年度审计计划和重点审计任务；

                                                                          （六）达到董事会审议标准的计提（转回）资产减值准备
                                                                      （不含按账龄分析法计提的坏账准备）事项，核销资产；

                                                                          （七）了解和掌握公司面临的重大风险及风险管理状况，
                                                                      审议重大风险处置方案及年度风险报告等；

                                                                          （八）指导公司合规管理体系建设，并审议合规管理重大
                                                                      事项、年度报告等；

                                                                          （九）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定
                                                                      的其他事项。

                    作为审计委员会的日常办事机构，董事会办公室履行下      作为审计与风险委员会的职能部门，审计法务部履行下列
                列职责：                                              职责：

                    （一）负责审计委员会的日常工作联络；                  （一）负责审计与风险委员会的日常工作联络；

                    （二）负责审计委员会会议组织及决策前的各项准备工      （二）负责审计与风险委员会会议组织及决策前的各项准
第三章第十二条  作，包括但不限于：制定会议计划，负责或组织协调相关部  备工作，包括但不限于：制定会议计划，负责或组织协调相关
                门及中介机构编写会议文件并履行内部审核程序，发出会议  部门及中介机构编写会议文件并履行内部审核程序，发出会议
                通知，安排会务，会议记录，编写决议，资料报备和归档等； 通知，安排会务，会议记录，编写决议，资料报备和归档等；
                    （三）负责定期向审计委员会委员报告涉及公司财务、      （三）负责定期向审计与风险委员会委员报告涉及公司财
                审计、内部控制等方面的重要数据、资料，必要时，组织委  务、审计、内部控制、风险管理、合规管理等方面的重要数据、
                员对公司进行调研。                                    资料，必要时，组织委员对公司进行调研。


                    审计委员会会议分为定期会议和临时会议，由主任委员      审计与风险委员会会议分为定期会议和临时会议，每季度
第四章第十三条  召集并主持。审计委员会会议应由过半数的委员出席方可举  至少召开一次会议，由主任委员召集并主持。审计与风险委员
                行。                                                  会会议应由三分之二以上委员出席方可举行。

                    审计委员会的决策程序如下：                            审计与风险委员会的决策程序如下：

                    （一）董事会办公室负责组织、协调相关部门或中介机      （一）审计法务部负责组织、协调相关部门或中介机构编
                构编写审计委员会会议文件，并保证其真实、准确、完整；  写审计与风险委员会会议文件，并保证其真实、准确、完整；
                    ……                                                  ……

                    （三）董事会办公室将经公司内部审批通过的会议文件      （三）审计法务部将经公司内部审批通过的会议文件提交
                提交审计委员会主任委员审核，审核通过后由主任委员及时  审计与风险委员会主任委员审核，审核通过后由主任委员及时
                召集审计委员会会议审议；                              召集审计与风险委员会会议审议；

                    （四）审计委员会的决策必须依赖于下列条件的满足：      （四）审计与风险委员会的决策必须依赖于下列条件的满
                    1、充分了解与公司内部控制有关的法律、行政法规、部 足：

                门规章、公司内部管理制度，熟悉公司内部控制工作要求及      1、充分了解与公司内部控制有关的法律、行政法规、部门
                工作流程，并就内部控制制度执行情况进行了全面、细致地  规章、公司内部管理制度，熟悉公司内部控制工作要求及工作
                调查；