融发核电:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

【摘要】 证券代码：002366证券简称：融发核电公告编号：2024-015 融发核电设备股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。...

 证券代码：002366        证券简称：融发核电      公告编号：2024-015
            融发核电设备股份有限公司

  关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    融发核电设备股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 23 日召开
第六届董事会第十次会议、第六届监事会第六次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本次追溯调整财务数据无需提交股东大会审议，现将具体情况公告如下：

    一、本次追溯调整背景情况

    山东产权交易中心（http://www.sdcqjy.com/）于2023年8月16日至2023年9月12日期间，公示了关于山东融发戍海智能装备有限公司（以下简称“融发戍海”）10%股权挂牌转让的相关信息，挂牌底价为11,630.5666万元。本次公开挂牌的转让方为烟台国丰投资控股集团有限公司（以下简称“国丰集团”、“转让方”），国丰集团原持有融发戍海10%股权。

    2023年8月24日，公司第六届董事会第七次会议、第六届监事会第四次会议全票审议通过了《关于拟参与竞拍参股子公司10%股权的议案》，同意参与竞拍融发戍海10%股权，公司董事会授权经营层办理包括但不限于股权竞拍、资金拨付、合同签署等竞拍相关事宜。

    2023年9月18日，公司一级全资子公司烟台台海玛努尔核电设备有限公司（以下简称“烟台台海核电”、“受让方”）与国丰集团签署《产权交易合同》，对本次交易的标的股权转让价款及价款支付等事项进行约定。本次交易完成后，公司持有融发戍海的股权比例由41%增至51%，融发戍海将由公司参股公司变更为合并财务报表的控股子公司。

    由于公司与融发戍海在合并前后均由青岛军民融合发展集团有限公司（以下简称“融发集团”）控制且该控制非暂时性的，根据《企业会计准则第20号--企业合并》等准则规定，融发戍海并表按照同一控制下的企业合并处理，其中：
合并资产负债表期初数相应调整；2023年合并利润表、合并现金流量表包含融发
戍海全年数据。本次追溯调整数据已经审计。

    二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

    （一）追溯调整对 2023 年合并资产负债表期初余额的影响：

                                                            单位：元

      项    目              追溯调整前        同一控制下企业合      追溯调整后

                                                      并影响

 流动资产：

  货币资金                  2,130,256,216.52        495,023,816.05      2,625,280,032.57

 交易性金融资产
 衍生金融资产

  应收票据                    8,428,494.41                                8,428,494.41

 应收账款                    538,741,683.42        13,593,599.25        552,335,282.67

 应收款项融资                3,066,341.38            500,000.00          3,566,341.38

  预付款项                    30,306,711.11          65,638,743.46        95,945,454.57

  其他应收款                1,119,218,749.59        335,108,054.98      1,454,326,804.57

  其中：应收利息

            应收股利

  存货                      487,930,536.01          2,591,333.52        490,521,869.53

 合同资产                    169,999,884.92                              169,999,884.92

 持有待售资产

  一年内到期的非流动资
 产

  其他流动资产                26,124,749.99          3,495,515.06        29,620,265.05

    流动资产合计              4,514,073,367.35        915,951,062.32      5,430,024,429.67

 非流动资产：

  债权投资
 其他债权投资

  长期应收款

  长期股权投资              182,208,471.66        -182,208,471.66

  其他权益工具投资            2,500,000.00                                2,500,000.00

  其他非流动金融资产

  投资性房地产

  固定资产                  1,428,959,263.21        1,439,885.75        1,430,399,148.96

  在建工程                  496,370,840.51        893,547,730.97      1,389,918,571.48
 生产性生物资产
 油气资产

 使用权资产                  30,986,016.49          8,324,779.75        39,310,796.24

 无形资产                  156,053,450.79        140,376,985.04        296,430,435.83

 开发支出
 商誉

 长期待摊费用                1,068,455.78          18,479,646.42        19,548,102.20

 递延所得税资产              67,609,595.50          1,966,145.68        69,575,741.18

 其他非流动资产              36,053,500.32          36,697,514.26        72,751,014.58

    非流动资产合计            2,401,809,594.26        918,624,216.21      3,320,433,810.47

        资产总计            6,915,882,961.61      1,834,575,278.53      8,750,458,240.14

      项    目              追溯调整前        同一控制下企业合      追溯调整后

                                                      并影响

 流动负债：

  短期借款                  68,148,261.66          10,000,000.00        78,148,261.66

 交易性金融负债

  衍生金融负债

  应付票据

 应付账款                    81,962,929.24          53,924,013.72        135,886,942.96

  预收款项

 合同负债                    61,135,330.72        -20,107,308.00        41,028,022.72

  应付职工薪酬              127,362,406.40          1,686,025.83        129,048,432.23

  应交税费                  253,976,704.48          3,460,544.58        257,437,249.06

  其他应付款                973,722,574.31        -265,378,393.18      708,344,181.13

  其中：应付利息            43,232,833.50                              43,232,833.50

            应付股利

  持有待售负债

  一年内到期的非流动负      111,162,514.73        91,535,193.25        202,697,707.98
债

  其他流动负债              13,944,467.56          -2,613,950.05        11,330,517.51

  流动负债合计              1,691,415,189.10      -127,493,873.85      1,563,921,315.25

 非流动负债：

  长期借款                  64,141,751.47        927,088,000.00        991,229,751.47

  应付债券

 租赁负债                    27,618,507.92          7,233,180.27        34,851,688.19

  长期应付款                144,884,435.90        511,994,836.65        656,879,272.55

  长期应付职工薪酬

  预计负债                  206,263,903.31          688,572.16        206,952,475.47

  递延收益                  125,754,945.54                              125,754,945.54

  递延所得税负债                                  2,081,194.94          2,081,194.94

  其他非流动负债

  非流动负债合计              568,663,544.14      1,449,085,784.02      2,017,749,328.16

    负债合计              2,260,078,733.24      1,321,591,910.17      3,581,670,643.41

 股东权益：

  股本