道氏技术:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】广东道氏技术股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市...

                广东道氏技术股份有限公司

        董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职

            情况评估及履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和广东道氏技术股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对年审会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，符合《中华人民共和国证券法》要求，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  为更好地保证审计工作的独立性、客观性及公允性，综合考虑公司业务发展
和未来审计服务需求，公司第五届董事会 2023 年第 6 次会议、第五届监事会 2023
年第 5 次会议和 2023 年第三次临时股东大会审议通过了《关于续聘 2023 年度会
计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度审计机构，聘期一年，根据审计工作量及市场情况等与审计机构确定年度审计费用为 188 万元。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况


  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，立信认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。立信出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 8 月 29 日，
经第五届董事会审计委员会 2023 年第 2 会议审议，同意提交董事会审议《关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案》。

  （二）2023 年 11 月 24 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等审计计划进行了沟通。

  （三）2024 年 12 月 11 日，审计委员会通过现场会议形式与财务总监及部
门骨干召开工作沟通会议，对 2023 年度审计进展进行沟通。审计委员会成员听取了公司财务部门关于公司 2023 年度审计进展的汇报。

  （四）2024 年 4 月 24 日，公司第六届董事会审计委员会第 2 次会议以现场、
视频会议方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                            广东道氏技术股份有限公司
                                                    董事会审计委员会
                                                    2024 年 4 月 25 日