易点天下:募集资金2023年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告

【摘要】对易点天下网络科技股份有限公司募集资金2023年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告对易点天下网络科技股份有限公司募集资金2023年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告毕马威华振专字第2401642号对易点天下网络科技股份有限公司董事会：我们接...

        对易点天下网络科技股份有限公司

募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告


                      对易点天下网络科技股份有限公司

            募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告

                                                                        毕马威华振专字第 2401642 号
对易点天下网络科技股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对后附的对易点天下网络科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告[2022]15 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司 2023年度募集资金的存放和使用情况发表鉴证意见。

    一、企业对专项报告的责任

    按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告[2022]15 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制专项报告是贵公司董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


                      对易点天下网络科技股份有限公司

          募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 (续)

                                                                        毕马威华振专字第 2401642 号
    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见 。我们按照
《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

    鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告[2022]15 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司 2023年度募集资金的存放和使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。

    我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

    三、鉴证意见

    我们认为，贵公司上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告[2022]15 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了贵公司 2023 年度募集资金的存放和使用情况。


                      对易点天下网络科技股份有限公司

          募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 (续)

                                                                        毕马威华振专字第 2401642 号
    四、使用目的

  本报告仅供贵公司为 2023 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师

                                              徐晓明

                                              郑淘文

中国 北京

                                              2024 年 4 月 24 日

附件：易点天下网络科技股份有限公司募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告


                      易点天下网络科技股份有限公司

                2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告

    根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募
集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告 [2022] 15 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，易点天下网络科技股份有限公司 (以下简称“公司”) 将截至 2023 年度 (以下简称“报告期”) 募集资金存放与使用情况的报告如下：
一、募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会《关于同意易点天下网络科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可 [2022] 925 号) 同意，公司首次公开发行人民币普通
股 (A 股) 75,501,745 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民币 18.18 元，募集
资金总额人民币 1,372,621,724.10 元扣除含税承销保荐费人民币 130,948,112.48 元
(其中不含税承销保荐费人民币 123,535,955.17 元，增值税人民币 7,412,157.31 元) ，
实际收到募集资金人民币 1,241,673,611.62 元，上述募集资金已于 2022 年 8 月 12 日
划至公司指定账户。毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 对公司首次公开发行新
股的资金到位情况进行了审验，并于 2022 年 8 月 12 日出具了“毕马威华振验字第
2201182 号”《验资报告》。

    上述募投资金总额人民币 1,372,621,724.10 元，原计划扣除与募集资金相关的全
部发行费用不含税金额人民币 175,093,954.93 元 (包括上述直接扣除的承销保荐费不含税金额人民币 123,535,955.17 元和其他发行费用不含税金额人民币 51,557,999.76元) 后用于募投项目；即原计划从实际收到募集资金中支付其他发行费用人民币44,145,842.45 元（其他发行费用不含税金额人民币 51,557,999.76 元扣除从募集资金总额中支付的承销保荐费用产生的增值税部分人民币 7,412,157.31 元）。该部分其他发行费用已于 2022年度由公司以自有资金承担，不再进行置换，即募集资金专户实际收到的募集资金人民币 1,241,673,611.62 元，将全部用于募投项目。


    2023 年度公司投入募投项目的募集资金共计人民币 280,055,737.78 元；截至
2023 年 12 月 31 日，公司使用募集资金累计投入人民币 617,360,878.21 元，募集资
金专户余额为人民币41,658,849.26元 (包含利息收入及扣除相关手续费)，使用闲置募集资金进行现金管理尚未赎回的本金余额为人民币 610,000,000.00 元。
二、募集资金存放和管理情况

    为了规范公司募集资金管理和使用，提高募集资金规范运作水平，保护公司和投资者的合法权益，促进公司质量不断提高，根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定，结合公司实际情况，公司在上市时制定了《募集资金管理制度》，用于规范募集资金的存储、使用、变更、监督和责任追究，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求，从而保证募集资金项目的正常进行。

    由于公司募投项目“程序化广告平台升级项目”和“研发中心建设项目”的实施主体变更为公司全资子公司西安点告网络科技有限公司 （以下简称“西安点告”）和
全资孙公司 Click Tech Limited（以下简称“香港 Click”），因此，除截至 2023 年 12
月 31 日已注销的募集资金专户外，公司、保荐机构中信证券股份有限公司、全资子公
司西安点告和全资孙公司香港 Click 分别于 2022 年 9 月、2022 年 10 月和 2023 年 3
月与存放募集资金的上海浦东发展银行股份有限公司西安曲江文创支行、中国光大银行股份有限公司西安南郊支行、广发银行股份有限公司西安分行、招商银行股份有限公司西安钟楼支行、招商银行股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》，公司募集资金监管协议与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存在重大差异，募集资金监管协议的履行不存在问题。

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金专户存储情况列示如下（含于本报告期
内募集资金已全部使用完毕并注销的募集资金专户）：


                                                                            单位：人民币元

        开户主体                    开户银行                    银行账号                余额

易点天下网络科技股份有限    中信银行股份有限公司西安分                                        已注销
公司                        行                          8111701012900667656

西安点告网络科技有限公司    天津金城银行股份有限公司    00700102010000068701                已注销

西安点告网络科技有限公司    上海浦东发展银行股份有限公

                            司西安曲江文创支行          72140078801500001250            620,103.97

西安点告网络科技有限公司    中国光大银行股份有限公司西

                            安南郊支行                  78570188000183150              494,893.55

西安点告网络科技有限公司    广发银行股份有限公司西安分

                            行                          9550880236375400162            8,255,882.60

西安点告网络科技有限公司    招商银行股份有限公司西