爱乐达:2023年度内部控制自我评价报告及相关意见

【摘要】成都爱乐达航空制造股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告及相关意见成都爱乐达航空制造股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告及相关意见根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范...

                  成都爱乐达航空制造股份有限公司                  2023 年度内部控制自我评价报告
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          成都爱乐达航空制造股份有限公司

      2023 年度内部控制自我评价报告及相关意见
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截止内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截止内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


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    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日期间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价的范围及内容

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、主要业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及合并范围内子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。公司内部控制自我评价工作的内容重点关注了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面的内容，包括了内部控制五大基本要素，涵盖了公司经营管理的主要业务和事项，不存在重大遗漏。

    （一）内部环境

    对公司内部环境的自我评价包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化。
    1、组织架构

    公司按照《公司法》及其相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

    股东大会是公司的最高权力机构，《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的职权、召开、提案、表决和决议等作出了明确规定。报告期，股东大会的召集、召开及表决方式符合《公司法》《上市公司股东大会规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定。

    董事会向股东大会负责，执行股东大会的决议，是公司经营管理的决策机构，负责公司发展目标和重大经营活动的决策，维护公司和全体股东的合法权益。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，促进董事会更全面、科学、高效决策.公司制定了《董事会议事规则》，对董事会的规范运行进行了相关规定。公司董事会严格遵守《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》的相关规定，对公司的相关事项作出决策，除审议日常事项外，在限制性股票激励计划、高管人

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员聘任、规章制度的修订等方面切实发挥了作用，依法履行了《公司法》《公司章程》赋予的权利和义务。

    监事会是公司的常设监督机构，依法对公司的财务状况、募集资金管理和使用情况、内幕知情人管理制度实施情况、内部控制建设情况、信息披露事务管理制度执行情况进行检查，以及董事、高级管理人员履职情况进行监督，对公司法人治理的不断健全和完善起到了积极的作用。

    公司的高级管理人员包含总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书、财务总监，由董事会聘任，在总经理的领导下，负责公司的日常经营管理活动，实施董事会的各项决议。

    公司根据自身经营的特点及业务发展需要，设立了符合公司现阶段业务规模和经营管理需要的各职能部门，并贯彻不相容职务相分离的原则，形成了财务部、证券事务部、内审部、综合管理部、人力资源部、技术研发部、设计研发部、质量
部、市场部、信息与改进部、生产管理部、生产保障部、机加车间、热表车间、装配车间等部门，并制定了各项管理制度，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。公司各个职能部门能够按照公司制定的管理制度，在管理层的领导下规范、有效运转。

    2、发展战略

    公司综合考虑宏观经济政策、市场需求变化、行业及竞争状况等影响因素制定了科学的、前瞻性的发展战略，交由公司董事会战略委员会进行讨论并审议批准，公司管理层分解发展战略目标，建立发展战略实施计划，将各责任部门目标完成情况纳入绩效考核体系，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。

    3、人力资源

    公司坚持“以人为本”的理念，高度重视人力资源建设，依据自身发展的需
要，制定了一系列较为完善的人力资源政策，对员工的招聘录用、培训提升、薪酬福利、绩效考核等进行了规定。针对不同岗位员工技能水平进行动态管理，公司实施技能矩阵模式，通过专项培训，不断提升员工专业能力。


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    4、企业文化

    公司坚持“诚信、务实、专注、创新”企业文化价值观，将文化理念贯穿于企业研发生产、经营管理，从制度、流程、管理等层面体现其精神内涵和现实要求，推动管理创新和制度创新。通过内部刊物、专题活动、优秀评选、张贴宣传等方式积极推进公司文化建设，带动影响全公司员工共同营造积极向上的文化环境。公司建立的《爱乐达人》内部刊物已经成为建设、宣传企业文化、企业经营管理及员工团队协作展示的平台。

    （二）风险评估

    为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展战
略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，识别和评估在经营活动中所面临的内部风险和外部风险，根据风险发生的可能性及其影响程度进行评估，并采取相应的风险应对措施。通过风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略的综合运用，实现对风险的有效控制。

    对业务活动进行全方位的监督和稽核，建立了较为完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。

    （三）控制活动

    董事会对公司控制活动的自我评价工作包括：建立健全制度、资金管理、资产管理、采购管理、销售管理、研究与开发管理、关联交易管理、对外担保管理、重大投资管理、控股子公司管理、财务报告管理、募集资金管理以及信息披露管理等内容。

    1、建立健全制度

    公司切实履行上市公司义务，持续完善合规管理体系，提升合规管理水平。根据最新修订的《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业

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板上市公司自律监管指引第 2 号——规范运作》等相关法律、法规以及规范性文
件，不断完善合规管理相关制度。公司结合实际情况，对《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事管理细则》《对外投资管理制度》《关联交易管理办法》《募集资金使用管理办法》《董事会秘书工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》
《董事会战略委员会工作细则》《对外担保管理制度》《投资者关系管理制度》
《信息披露管理制度》等制度进行修订，并建立《独立董事专门会议工作细则》
《会计师事务所选聘制度》等管理制度，进一步完善内部控制体系，使各项制度得到有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到重要的指导、规范、控制和监督作用。
    2、资金管理

    公司制定了《货币资金管理与控制制度》《对外投资管理制度》《募集资金使用管理办法》《融资管理制度》等相关制度，完善了资金授权、批准、审验等控制程序。加强资金活动的集中归口管理，明确了筹资、投资、营运等环节的职责权限和岗位分离要求；规范现金、银行存款、票据及财务印章的使用；对公司的货币资金支取、授权审批、借支与报销程序等进行了明确规定；按业务的不同类别分别确定审批责任人、审批权限和审批程序，确保资金安全和有效运行。

    3、资产管理

    针对不同类别的资产，公司建立了《固定资产管理制度》《无形资产管理制
度》《存货管理规范》等相应的资产管理制度，采取职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，实现对实物资产的验收入库、领用发出、库房保管及处置等关键环节控制，以确保各项资产安全完整。

    4、采购管理

    公司建立了采购管理相关程序制度，根据公司订单情况和生产计划制定采购计划，在采购计划的指导下实施采购。在采购询价管理方面，公司按照公平、公正和竞争的原则，通过招标、竞争性谈判、比价议价等方式选择供应商；经过谈判、评

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审、审批等程序后与供应商签订采购合同；采购所需支付的款项按合同约定条款进行，由采购人员填报付款申请，经授权审批人审核，交财务部复核后执行付款程
序。在供应商管理方面，公司建立了供应商评价机制，定期对供应商进行评价，并根据评价结果实行分类管理，有效规范供应商管理和约束机制。

    5、销售管理

    公司建立了销售管理和应收账款管理相关程序控制制度，明确相关部门和岗位在销售和收款活动中的职责权限，从销售合同的评审、签订与执行，销售货款的确认、回收等各环节予以控制，规范了从接受客户订单到生产、交付、确认收入、管理应收账款等一系列工作，保证了公司销售业务的正常开展和货款及时安全回收。
    6、研究与开发管理

    公司设立设计研发部、技术部负责公司新产品研发、产品改进及知识产权管
理，制定了相应的管理制度及程序。财务部负责收集开发过程中的财务数据，提供产品的成本、研发成本等。从事技术成果管理业务相关的岗位互相牵制，并在技术成果的权利归属、产权的管理、预算，专利的申请、维护，专利的许可和转让等环节明确了各自的权责及相互制约的要求与措施。

    7、关联交易管理

    公司制定了《关联交易管理制度》，对关联人和关联交易的范围进行了明确界定，确定经营层、董事会和股东大会各自的审批权限，规范