三元生物:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】山东三元生物科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011005633号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPa...

    山东三元生物科技股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011005633 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


            山东三元生物科技股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  山东三元生物科技股份有限公司 2023 年度非        1
      经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇

      总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                        www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011005633 号
山东三元生物科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东三元生物科技股份有限公司（以下简称三元生物公司）2023 年度财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 04 月 22 日签发了
大华审字[2024]0011007410 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，就三元生物公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是三元生物公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计三元生物公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                      大华核字[2024]0011005633 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对三元生物公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解三元生物公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：山东三元生物科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                  滕忠诚

          中国·北京            中国注册会计师：

                                                  郝光伟

                                  二〇二四年四月二十二日


                              2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：山东三元生物科技股份有限公司                                                                                                          单位：万元

            非经营性            资金占用 占用方与上 上市公司 2023 年期 2023 年度占用 2023 年度占 2023 年度偿 2023 年期 占用形成

            资金占用              方名称    市公司  核算的会 初占用资 累计发生金额 用资金的利息 还累计发生 末占用资  原因      占用性质

                                            的关联关系  计科目  金余额  （不含利息）  （如有）    金额    金余额

 控股股东、实际控制人及其附属企业                                                                                                    非经营性占用

              小计                  —        —        —                                                                              —

前控股股东、实际控制人及其附属企业                                                                                                    非经营性占用

              小计                  —        —        —                                                                              —

    其他关联方及其附属企业                                                                                                          非经营性占用

              小计                  —        —        —

              总计                  —        —        —                                                                              —

            其他关联            资金往来 往来方与上 上市公司 2023 年期 2023 年度往来 2023 年度往 2023 年度偿 2023 年期 往来形成 往来性质（经营性往
            资金往来              方名称    市公司  核算的会 初往来资 累计发生金额 来资金的利息 还累计发生 末往来资  原因  来、非经营性往来）
                                            的关联关系  计科目  金余额  （不含利息）  （如有）    金额    金余额

 控股股东、实际控制人及其附属企业

  上市公司的子公司及其附属企业

    其他关联方及其附属企业

              总计                  —        —        —                                                                              —

        说明：2023 年度，公司不存在控股股东及其附属企业非经营性资金占用及其关联方资金占用情况。