万辰集团:福建万辰生物科技集团股份有限公司内部控制鉴证报告

【摘要】福建万辰生物科技集团股份有限公司内部控制鉴证报告众环专字(2024)0800033号目录起始页码鉴证报告说明内部控制有关事项的说明1内部控制鉴证报告众环专字(2024)0800033号福建万辰生物科技集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，...

  福建万辰生物科技集团股份有限公司
        内部控制鉴证报告

                  众环专字(2024)0800033号

                      目  录

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鉴证报告
说明

  内部控制有关事项的说明                      1


              内部控制鉴证报告

                                                        众环专字(2024)0800033 号

 福建万辰生物科技集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托， 审核福建万辰生物科技集团股份有限公司（以下简称 “ 万辰集团")管

 理层对2023年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 万辰集团管理层的责
 任是建立健全内部控制并保持其有效性， 同时对2023年12月31日与财务报表相关的内部
 控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对万辰集团截至2023
年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以
 外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我
 们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程
 中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要
 的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    内部控制具有固有限制，存在由千错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，
 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此．
 于2023年12月31日有效的内部控制， 并不保证在未来也必然有效， 根据内部控制评价结
 果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    我们认为， 福建万辰生物科技集团股份有限公司于2023年12月31日在所有重大方面

 保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

    本鉴证报告仅供万辰集团2023年度年报披露之目的使用， 不得用作任何其他目的。

                                                                    中 国
 中                                            “安素翌
                                                110001650257
                                                中国注册会计师：

                                                                    安素强

                                                中国注册会计师：

                                                                    杨逸辰

              中国武汉                                2024年4月21日

                                    鉴证报告第1页共1页

                                                                                                                            驻i正
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        福建万辰生物科技集团股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告

福建万辰生物科技集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合福建万辰生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（以下简称“内部控制评价报告基
准日”）的内部控制有效性进行了客观评价。
一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的职责。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实准确完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现公司的内部控制目标提供合理保证。此外，由于环境情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：福建万辰生物科技集团股份有限公司、全资子公司及控股子公司。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、企业文化、内部审计与监察、战略管理、研究与开发、市场营销与收入、运营管理、采购管理、生产与成本管理、存货管理、安全环保质量、资产管理、资金活动与担保、财务管理、人力资源、工程项目管理、全面预算管理、IT 运维、品牌管理、商品管理。重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、市场风险、运营风险、法律风险、财务风险。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理方面，不存在重大遗漏。
1、 公司的内部控制环境

  公司的控制环境反映了管理层和治理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：（1） 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

  诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
（2） 对胜任能力的重视

  公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。截止 2023 年 12 月 31 日公司有硕士研究生
15 人，本科 794 人，大专 1618 人，其中 64 人具有特种设备叉车作业证、1 人具
有电工进网作业许可证、9 人具有低压电工作业操作证、1 人具有维修电工操作证、7 人具有锅炉工操作证、3 人具有制冷工作业操作证、1 人具有生物技术助理工程师证、1 人具有微生物学助理工程师证、1 人具有生物工程助理工程师证、1
人具有生物科学助理工程师证、3 人具有固定式压力容器操作证、4 人具有快开门式压力容器证、4 人具有高压电工作业证、4 人具有安全员证、1 人具有国家注册安全师证、3 人具有特种设备安全管理人员证、2 人具有特种设备电梯作业证，1 人具有消防中控室监管员证、1 人具有消防设施操作证。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
（3） 治理层的参与程度

  公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
（4） 管理层的理念和经营风格

  公司以技术革新为核心，在经营活动中积极技术创新，公司认为不断的技术革新是公司获得持续竞争力的关键。技术不断革新的经营理念有助于公司管理人员借助系统的观点，利用技术革新、新技术，创造一种新的有效的资源整合方式，以促进本企业管理系统综合效率不断地提高，实现企业的最高价值。
（5） 组织结构

  公司设立了股东大会、监事会和董事会作为治理机构。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司根据职责划分，设立财务中心、营销中心、人力行政中心、采购中心、生产中心、设备中心、品保中心、技术中心、研发中心、运营中心、品牌中心、数智中心、商品中心、总经办、计划部、审计部、证劵事务部、法务部、食品安全部等，并制定了部门职责说明书及相应的岗位说明书，各职能部门之间责任明确、相互制衡。2、 风险评估过程

  为保持公司健康、稳定、持续发展，实现公司的发展战略和总体经营目标，紧密围绕公司主营业务和总体发展方向，公司建立了有效的风险评估过程，能够及时发现公司可能遇到的经营、环境及财务方面的风险并及时采取应对措施。各职能部门负责通过各种途径全面收集各方面信息，准备识别内、外部风险，根据风险等级定期和不定期向管理层报告，使公司管理层及时了解风险信息，将风险
管理工作融入到公司各项管理活动和各个业务层面。根据实际情况及时调整风险应对策略。

  公司建立了有效的风险评估过程，通过设置技术中心、财务中心、营销中心、运营中心、采购中心、审计部、法务部等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
3、 主要控制活动

  公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括资金管理等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：业务活动按照适当的授权进行；交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；账面资产与实存资产定期核对；实行会计人员岗位责任制，聘