麦趣尔:2023年年度财务报告

【摘要】麦趣尔集团股份有限公司2023年度财务决算报告2023年，麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，现就2023年财务情况汇报如下：一、...

              麦趣尔集团股份有限公司

              2023年度财务决算报告

  2023年，麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，现就2023年财务情况汇报如下：

    一、2023年度财务报表的审计情况

    公司2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

    二、2023年度财务决算情况

  （一）资产情况

    2023年末资产总额为135,918.84万元，较上年下降6,226.87万元，下降了4.38%。主要资产构成及变动情况如下：

      项目          2023 年      2022 年    增减金额  增减幅度  占总资产
                                                                      比重

 流动资产：

 货币资金              6,995.67  18,186.23  -11,190.56  -61.53%    5.15%

 交易性金融资产          995.66    1,000.00      -4.34    -0.43%    0.73%

 应收票据                  20.3          20        0.3    1.50%    0.01%

 应收账款            10,352.75  10,872.82    -520.07    -4.78%    7.62%

 预付款项              1,900.92    4,862.03  -2,961.11  -60.90%    1.40%

 其他应收款            2,242.62    1,847.36      395.26    21.40%    1.65%

 存货                10,503.69    8,535.98    1,967.71    23.05%    7.73%

 其他流动资产          1,669.51    2,573.99    -904.48  -35.14%    1.23%

 流动资产合计        34,681.15  47,898.43  -13,217.28  -27.59%    25.52%

 非流动资产：

 其他权益工具投资      7,444.62    7,444.62          0    0.00%    5.48%

 固定资产            51,740.07  45,876.13    5,863.94    12.78%    38.07%

 在建工程            11,619.66  16,381.81  -4,762.15  -29.07%    8.55%

 生产性生物资产      14,436.89    7,831.26    6,605.63    84.35%    10.62%

 使用权资产            4,298.39    4,691.21    -392.82    -8.37%    3.16%

  无形资产              3,786.99    4,316.35    -529.36  -12.26%    2.79%

  长期待摊费用          1,562.51    1,614.37      -51.86    -3.21%    1.15%

  递延所得税资产        2,539.38    2,251.34      288.04    12.79%    1.87%

  其他非流动资产        3,809.16    3,840.19      -31.03    -0.81%    2.80%

  非流动资产合计      101,237.68  94,247.28    6,990.40    7.42%    74.48%

  资产总计            135,918.84  142,145.71  -6,226.87    -4.38%  100.00%

变动说明：

    1、2023年末流动资产为34,681.15万元，占总资产的25.52%，较上年末减少13,217.28万元，减幅27.59%。原因分别是：

    （1）货币资金：期末较上年末减少11,190.56万元,减少比率61.53%，主要为：本期归还银行借款及销售收入下降所致。

    （2）应收账款：期末金额10,352.75万元，较上年末减少520.07万元，减少比率4.78%；

    （3）预付账款：期末金额较上年末减少2,961.11万元，减少比率60.90%，主要为购买原材料影响；

    （4）存货：期末金额较上年末增加1,967.71万元，增长比率为23.05%，主要为原材料、消耗性生物资产、发出商品增加及在产品、库存商品下降影响；
    （5）其他流动资产：期末金额1,669.52万元，较上年末减少904.48万元,下降比率35.14%，主要为待抵扣增值税下降、预交税金增加、预付房租下降、待摊费下降影响；

    2、2023年末非流动资产为101,237.68万元，占总资产的74.48%，较上年末增加6,990.4万元，增幅7.42%。原因分别是：

    （1) 固定资产：期末金额51,740.07万元较上年末增加5,863.94万元，主要
为本期房屋建筑及机器设备、电子及其他设备增加；

    （2）在建工程：期末金额11,619.66万元，较上年末减少4,762.15万元，主要为奶牛生态养殖基地建设及扩建项目转固、烘焙食品特色生产线建设项目转固影响；

    （3）生物性资产：期末金额14,436.89万元，较上年末增加6,605.63万元，主要为自育繁殖及成母牛增加影响；

    （二）负债情况


  2023年末负债总额为90,807.82万元，较上年末增加3,645.21万元，增幅4.18%，主要负债构成及变动情况如下：

    项目        2023 年      2022 年    增减金额  增减幅度  占负债比重

 流动负债：

 短期借款          1,851.76    1,951.97    -100.21    -5.13%      2.04%

 应付票据          2,737.57      943.96    1,793.61  190.01%      3.01%

 应付账款          42,317.69  38,251.64    4,066.05    10.63%      46.60%

 合同负债          12,196.28  12,609.90    -413.62    -3.28%      13.43%

 应付职工薪酬      3,070.21    1,616.14    1,454.07    89.97%      3.38%

 应交税费            596.23    1,118.92    -522.69  -46.71%      0.66%

 其他应付款        9,217.98    9,564.01    -346.03    -3.62%      10.15%

 一年内到期的非    3,622.29    2,354.20    1,268.09    53.87%      3.99%

 流动负债

 其他流动负债      1,532.35    3,137.06  -1,604.71  -51.15%      1.69%

 流动负债合计      77,142.36  71,547.80    5,594.56    7.82%      84.95%

 非流动负债：

 长期借款          9,352.90  10,364.41  -1,011.51    -9.76%      10.30%

 租赁负债          1,752.42    2,009.24    -256.82  -12.78%      1.93%

 预计负债            225.59      688.79      -463.2  -67.25%      0.25%

 递延收益          1,070.17    1,106.01      -35.84    -3.24%      1.18%

 递延所得税负债    1,264.38    1,446.37    -181.99  -12.58%      1.39%

 非流动负债合计    13,665.47  15,614.81  -1,949.34  -12.48%      15.05%

 负债合计          90,807.83  87,162.61    3,645.22    4.18%    100.00%

  变动说明：`

  1、2023年末流动负债为77,142.36万元，占总负债的84.95%，较上年末增加5,594.56万元，增幅7.82%，原因分别是：

  （1）应付票据：期末金额2,737.57万元，较上年增加1,793.61万元，主要为本年银行承兑汇票额度增加；

  （3）应付账款：期末金额42,317.69万元，较上年末增加4,066.05万元，主要为购买原材料应付供应商账款增加影响；

  （4）应付职工薪酬：期末金额3,070.21万元，较上年末增加1,454.07万元，主要为期末未发放薪资；

  2、2023年末非流动负债为13,665.47万元，较上年末15,614.81万元减少1,949.34万元，减少了12.48%。主要原因为：


  （1）长期借款：期末金额9,352.9万元，较上年减少1,011.51万元，主要为一年内到期需要归还的长期借款比上年增加1,000.9万元。

  （2）租赁负债:期末金额1,752.42万元，较上年末减少了256.82万元，主要为门店租赁付款额减少,原因为加盟商租赁门店直接与租户租赁,不再由公司承租后转租，一年内到期的租赁负债增加影响。

  （3）预计负债: 期末金额225.59万元，较上年末减少463.20万元,主要为未决诉讼减少、产品质量保证赔偿金减少影响；

  （三）所有者权益情况

  2023年末所有者权益为45,111.01万元，较上年末减少9,872.08万元，减少比率17.95%，主要所有者权益构成及变动情况如下：

        项  目            2023 年      2022 年      增减金额  增减幅度

 股东权益：

 股本                      17,413.95    17,413.95

 资本公积                  60,758.90    60,758.90

 减：库存股                  2,131.53      2,131.53

 其他综合收益              -1,000.00    -1,000.00

 盈余公积                    3,250.74      3,250.74

 未分配利润                -32,718.2