海大集团:内部控制审计报告

【摘要】广东海大集团股份有限公司二〇二三年度内部控制审计报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120ww...

  广东海大集团股份有限公司

        二〇二三年度

      内部控制审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

                                                                                    致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                    中国北京 朝阳区建国门外大街 22号
                                                                                    赛特广场 5层 邮编 100004

                                                                                    电话 +86 10 8566 5588

                                                                                    传真 +86 10 8566 5120

                                                                                    www.grantthornton.cn

                内部控制审计报告

                                    致同审字（2024）第 440A012716号
广东海大集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东海大集团股份有限公司（以下简称海大集团）2023 年 12 月31日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是海大集团董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，海大集团于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

致同会计师事务所                    中国注册会计师

（特殊普通合伙）

                                    中国注册会计师

中国·北京                          二〇二四年四月十九日