立方制药:内部控制审计报告

【摘要】内部控制审计报告中汇会审[2024]3689号合肥立方制药股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了合肥立方制药股份有限公司(以下简称立方制药公司)2023年12月31日的财务报告内部控...

              内部控制审计报告

                                                            中汇会审[2024]3689号
合肥立方制药股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了合肥立方制药股份有限公司(以下简称立方制药公司)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是立方制药公司董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，立方制药公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


中汇会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：

        中国·杭州                  中国注册会计师：

                                    报告日期：2024年4月21日