中科微至:中科微至2023年度审计报告

【摘要】石毕马威审计报告（续）毕马威华振审字第2406738号六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）(6)就中科微至中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全...

石 毕马威

                                    审计报告（续）

                                                                          毕马威华振审字第2406738号
      六、 注册会计师对财务报表审计的责任（续）

      (6)  就中科微至中实体或业务活动的财务信息获取充分、 适当的审计证据， 以对财务报
            表发表审计意见。 我们负责指导、 监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责
            任。

      我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我
  们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

      我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
  合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施（如适用）。

      从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成
  关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些享项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在
  极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
    生的益处， 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

      毕马威考振案计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师

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                                              黄晓冬（项目合伙人）

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                                合并资产负债表

                              2023 年 12 月 31 日

                                                            单位：元 币种：人民币

项目                            附注      2023 年 12 月 31 日  2022 年 12 月 31 日

流动资产：

    货币资金                    七、1        476,093,592.90    461,257,642.63

    交易性金融资产              七、2      1,217,980,705.57    1,248,763,114.45

    应收票据                    七、4          2,411,000.00                  -

    应收账款                    七、5        628,574,662.64    858,201,489.85

    合同资产                    七、6          87,643,899.86    134,561,871.18

    应收款项融资                七、7          1,800,000.00        200,000.00

    预付款项                    七、8        111,826,733.12      70,610,295.10

    其他应收款                  七、9          15,973,931.68      10,996,165.20

    存货                      七、10      2,130,990,980.59    1,499,999,976.30

    一年内到期的非流动资产    七、12          21,651,996.28        238,000.00

    其他流动资产              七、13          78,353,069.56      25,786,064.72

流动资产合计                                4,773,300,572.20  4,310,614,619.43

非流动资产：

    长期应收款                七、16          50,316,282.43      5,941,988.00

    其他权益工具投资          七、18        166,100,742.87      20,000,000.00

    其他非流动金融资产        七、19          11,472,767.17                  -

    投资性房地产              七、20          28,534,784.98      29,201,201.61

    固定资产                  七、21        740,692,197.42    333,737,235.67

    在建工程                  七、22        456,836,010.48    380,829,616.86

    使用权资产                七、25          19,311,139.18      8,264,183.41

    无形资产                  七、26        163,741,122.45    150,103,685.56

    长期待摊费用              七、28          6,082,427.94      3,325,290.91

    递延所得税资产            七、29        139,962,671.02    119,529,021.93

    其他非流动资产            七、30        141,973,277.22    191,921,752.63

非流动资产合计                              1,925,023,423.16    1,242,853,976.58

资产总计                                    6,698,323,995.36    5,553,468,596.01


                              合并资产负债表 (续)

                              2023 年 12 月 31 日

                                                            单位：元 币种：人民币

项目                            附注      2023 年 12 月 31 日  2022 年 12 月 31 日

流动负债：

    短期借款                  七、32          20,017,722.23    124,692,342.70

    应付票据                  七、35        171,544,171.87                  -

    应付账款                  七、36        905,830,897.28    623,404,298.69

    合同负债                  七、38      1,233,397,851.67    636,982,480.50

    应付职工薪酬              七、39          65,354,152.79      58,299,517.64

    应交税费                  七、40          22,228,526.22      27,923,177.83

    其他应付款                七、41        326,104,774.61    295,705,175.04

    一年内到期的非流动负债    七、43          11,558,159.67      3,667,799.81

    其他流动负债              七、44          81,236,281.22                  -

流动负债合计                                2,837,272,537.56    1,770,674,792.21

非流动负债：

    租赁负债                  七、47          13,981,159.00      5,874,477.94

    长期应付款                七、48          48,897,179.02      39,045,936.29

    预计负债                  七、50          23,677,259.13      42,629,389.03

    递延收益                  七、51        123,607,380.08    126,013,706.04

非流动负债合计                                210,162,977.23    213,563,509.30

负债合计                                    3,047,435,514.79  1,984,238,301.51


                                母公司资产负债表

                              2023 年 12 月 31 日

                                                            单位：元 币种：人民币

项目                          附注      2023 年 12 月 31 日    2022 年 12 月 31 日

流动资产：

    货币资金                                409,924,967.75      435,053,398.28

    交易性金融资产                        1,191,977,557.08      1,246,752,110.45

    应收票据                                  2,411,000.00                    -

    应收账款                十九、1        619,725,141.61      833,135,986.49

    应收款项融资