开普云:2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

【摘要】目录一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明......第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3页三、资质证书复印件......第4—7页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明...

                    目    录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项


    审计说明......第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页
三、资质证书复印件......第 4—7 页

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                专项审计说明

                                  天健审〔2024〕7-467 号

开普云信息科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了开普云信息科技股份有限公司（以下简称开普云公司）
2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的开普云公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

    本报告仅供开普云公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为开普云公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

    为了更好地理解开普云公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    二、管理层的责任

    开普云公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《科创板上市公司自律监管指南第 7 号——年度报告相关事项》（上证函〔2023〕3872 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    三、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对开普云公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

  四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、审计结论

    我们认为，开普云公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《科创板上市公司自律监管指南第 7 号——年度报告相关事项》（上证函〔2023〕3872 号）的规定，如实反映了开普云公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国·杭州              中国注册会计师：

                                  二〇二四年四月十八日


                                                    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                              2023年度

编制单位：开普云信息科技股份有限公司                                                                                                                                                  单位：人民币万元

                                                          占用方与上市公 上市公司核算  2023年期初  2023年度占用累 2023年度占用 2023年度偿还累  2023年期末

    非经营性资金占用              资金占用方名称          司的关联关系  的会计科目  占用资金余额    计发生金额    资金的利息    计发生金额    占用资金余额    占用形成原因        占用性质

                                                                                                        （不含利息）    （如有）

现大股东及其附属企业

          小  计                        -                      -            -                                                                                                            -

前大股东及其附属企业

          小  计                        -                      -            -                                                                                                            -

          总  计                        -                      -            -                                                                                                            -

                                                          往来方与上市公 上市公司核算  2023年期初  2023年度往来累 2023年度往来 2023年度偿还累  2023年期末

    其它关联资金往来              资金往来方名称          司的关联关系  的会计科目  往来资金余额    计发生金额    资金的利息    计发生金额    往来资金余额    往来形成原因        往来性质

                                                                                                        （不含利息）    （如有）

大股东及其附属企业

                          北京天易数聚科技有限公司      子公司        其他应收款        4,051.01      5,831.40        289.97    2,039.58        8,132.80 资金往来            非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企
业
关联自然人
其他关联方及其附属企业

          总  计                        -                      -            -            4,051.01      5,831.40      289.97      2,039.58        8,132.80                          -

法定代表人：                                                主管会计工作的负责人：                                                会计机构负责人：

仅为开普云信息科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说
明后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执
业资质未经 本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为开普云信息科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审
计说明后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合
法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为开普云信息科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明赵祖荣是中国注册会计师，未经赵祖荣本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为开普云信息科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明林湧红是中国注册会计师，未经林湧红本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。