美力科技:公司拟对收购上海科工机电设备成套有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告

【摘要】本资产评估报告依据中国资产评估准则编制浙江美力科技股份有限公司拟对收购上海科工机电设备成套有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告坤元评报〔2024〕234号（共一册，第一册）坤元资...

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制

  浙江美力科技股份有限公司拟对收购上海科工机电
    设备成套有限公司股权形成的商誉进行减值测试
          涉及的相关资产组价值评估项目

              资 产 评 估 报 告

                    坤元评报〔2024〕234 号

                      （共一册，第一册）

                坤元资产评估有限公司

                      2024 年 4 月 17 日


                    目  录


声  明......1
资产评估报告·摘要 ......2
资产评估报告·正文 ......4

    一、 委托人、委估资产组所在主要企业及其他资产评估报告使用人......4

    二、 评估目的 ......7

    三、 评估对象和评估范围 ......7

    四、 价值类型及其定义 ......8

    五、 评估基准日 ......9

    六、 评估依据 ......9

    七、 评估方法 ......10

    八、 评估程序实施过程和情况 ......14

    九、 评估假设 ......15

    十、 评估结论 ......16

    十一、 特别事项说明 ......16

    十二、 评估报告使用限制说明 ......18

    十三、 资产评估报告日 ......18
资产评估报告·备查文件


    一、委估资产组汇总表 ......20

    二、委托人和相关企业营业执照 ......21

    三、评估对象涉及的主要权属证明资料 ......23

    四、委托人和其他相关企业的承诺函 ......26

    五、签名资产评估师承诺函 ......28

    六、资产评估机构营业执照 ......29

    七、资产评估机构备案公告 ......30
    八、证监会 2020 年 11 月 4 日公布的《资产评估机构从事证券服务业务备案名单》 ....31

    九、签名资产评估师正式执业会员证书 ......32

                    声  明

  一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

  二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
  本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

  本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

  三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

  四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人和相关企业申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

  五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

  六、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。

  七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。

                                              1                          坤元资产评估有限公司

  浙江美力科技股份有限公司拟对收购上海科工机电
    设备成套有限公司股权形成的商誉进行减值测试

        涉及的相关资产组价值评估项目

              资 产 评 估 报 告

                              坤元评报〔2024〕234 号

                    摘  要

    以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正确理解
 评估结论，应当认真阅读资产评估报告正文。

  一、委托人、委估资产组所在主要企业及其他资产评估报告使用人

  本次资产评估的委托人为浙江美力科技股份有限公司(以下简称美力科技公司)，本次委估资产组所在企业为上海科工机电设备成套有限公司(以下简称上海科工公司)。

  根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。

  二、评估目的

  美力科技公司根据《企业会计准则》的要求，拟对其收购上海科工公司股权所形成的商誉在资产负债表日进行减值测试，为此需要对该经济行为涉及的相关资产组在评估基准日的可回收价值进行评估。

  本次评估目的是为该经济行为提供委估资产组可回收价值的参考依据。

  三、评估对象和评估范围

  评估对象为涉及上述经济行为的相关资产组。

  评估范围为截至 2023 年 12 月 31 日的相关委估资产及负债。按委托评估资产组
汇 总 表 反 映 ， 不 含 商 誉 资 产 总 额 、 负 债 和 相 关 商 誉 的 申 报 金 额 分 别为
164,359,399.92 元、33,193,362.36 元和 39,662,246.30 元，资产净额(含商誉)为

                                              2                          坤元资产评估有限公司

170,828,283.86 元。

  四、价值类型

  按照《以财务报告为目的的评估指南》的要求，选择资产组的可回收价值作为本评估报告的价值类型。

  可回收价值是指委估资产组预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额的孰高者。

  五、评估基准日

  评估基准日为 2023 年 12 月 31 日。

  六、评估方法

  根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次采用收益法进行评估。

  七、评估结论

  在 本 报 告 所 揭 示 的 评 估 假 设 基 础 上 ， 委 估 资 产 组 的 可 回 收 价 值 为
144,640,000.00 元（大写为人民币壹亿肆仟肆佰陆拾肆万元整）。

  八、评估结论的使用有效期

  本评估结论仅对美力科技公司商誉减值测试之经济行为有效。本评估结论的使
用有效期为一年，即自评估基准日 2023 年 12 月 31 日起至 2024 年 12 月 30 日止。
  资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请认真阅读资产评估报告正文。


  浙江美力科技股份有限公司拟对收购上海科工机电
    设备成套有限公司股权形成的商誉进行减值测试
          涉及的相关资产组价值评估项目

              资 产 评 估 报 告

                              坤元评报〔2024〕234 号

浙江美力科技股份有限公司：

  坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用收益法，按照必要的评估程序，对贵公司拟对收购上海科工机电设备成套有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉
及的相关资产组在 2023 年 12 月 31 日的可回收价值进行了评估。现将资产评估情况
报告如下：

  一、委托人、委估资产组所在主要企业及其他资产评估报告使用人

  (一) 委托人概况

  1．名称：浙江美力科技股份有限公司(以下简称美力科技公司)

  2．住所：浙江省绍兴市新昌县文华路 1 号

  3．法定代表人：章碧鸿

  4．注册资本：贰亿壹仟壹佰零柒万肆仟陆佰捌拾元

  5．类型：其他股份有限公司（上市）

  6．统一社会信用代码：91330600739910598X

  7．登记机关：浙江省市场监督管理局

  8．经营范围：研制、生产、销售：弹簧、弹性装置、汽车零部件及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件；弹簧设计软件的研发；销售：
经营进料加工和“三来一补”业务。

  (二) 委估资产组所在主要企业(被并购单位)概况

  本次委估资产组所在企业为上海科工机电设备成套有限公司。

  一) 企业名称、类型与组织形式

  1．名称：上海科工机电设备成套有限公司(以下简称上海科工公司)

  2．住所：上海市嘉定区南翔镇科福路 398 号

  3．法定代表人：章碧鸿

  4．注册资本：1,096.00 万元整

  5．类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）

  6．统一社会信用代码：91310000607277743E

  7．登记机关：上海市嘉定区市场监督管理局

  8．经营范围：生产模具、塑胶件及化工轻工非标成套机电设备和零组件，汽车、机电产品及配件的销售，从事模具、橡塑制品专业技术领域内的技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

  二) 企业历史沿革

  上海科工公司成立于 1993 年 1 月 6 日，初始注册资本 40 万美元，成立时股东
和出资情况如下：

                股东名称                    出资额(美元)          出资比例

 上海职工经济技术投资公司                      200,000.00            50.00%

 台湾科电股份有限公司                          200,000.00            50.00%

                合  计                        400,000.00          100.00%

  历经数次股权变更和增资，截至评估基准日，上海科工公司的注册资本为1,096.00 万元人民币，系美力科技公司的全资子公司。

  三) 上海科工公司前 2 年及截至评估基准日的资产、负债状况及经营业绩见下
表：

                                                                金额单位：人民币元

 项目名称      2021 年 12 月 31 日      2022 年 12 月 31 日          评估基准日

资产                  1