翔楼新材:2023年年度审计报告

【摘要】苏州翔楼新材料股份有限公司审计报告2023年度审计报告苏公W[2024]A251号苏州翔楼新材料股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称翔楼新材）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产...

苏州翔楼新材料股份有限公司

    审计报告

      2023 年度


              审计报告

                                          苏公 W[2024]A251 号
苏州翔楼新材料股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称翔楼新材）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔楼新材2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翔楼新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

    关键审计事项：收入确认


    如翔楼新材财务报表附注三、28所述，翔楼新材收入确认的条件及确认时点为：对于内销，在客户签收模式下，根据合同约定，公司将货物交付客户，取得经客户签收的货物签收单据后确认销售收入；在寄售领用模式下，根据合同约定，公司将货物交付客户后，客户根据自身生产需要领用公司产品，按月计算已领用的公司产品数量及金额，经公司与客户核对无误后确认销售收入。对于外销，根据不同业务模式，以取得有关签收单据、完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据作为确认外销收入的时点。

    由于营业收入是翔楼新材关键业绩指标之一，且可能存在翔楼新材管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将翔楼新材的收入确认识别为关键审计事项。

    2、审计应对

    我们针对翔楼新材营业收入确认所实施的审计程序主要包括：

    （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

    （2）通过查阅主要的销售合同、收入确认相关单据和实施访谈管理层程序，了解和评估翔楼新材的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

    （3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。

    （4）对销售收入进行抽样测试，检查主要客户相关合同条款，核对销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货清单、客户签收记录、对账单等，通过不同来源的证据印证相关收入的真实性、准确性、完整性。

    （5）检查客户回款记录，对报告期主要客户的交易额和应收账款余额实施函证程序，以评价应收账款余额和销售收入的真实性和准确性。

    （6）抽样检查资产负债表日前后的收入交易记录，核对相关销售合同、发货清单、客户签收记录、对账单等相关支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

    四、其他信息

    管理层对其他信息负责。其他信息包括翔楼新材2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。


    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估翔楼新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翔楼新材、终止运营或别无其他现实的选择。

    翔楼新材治理层(以下简称治理层)负责监督翔楼新材的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翔楼新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

    重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔楼新材不能持续经营。

    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

    （6）就翔楼新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

          公证天业会计师事务所            中国注册会计师 丁春荣

            （特殊普通合伙）              （项目合伙人）

              中国·无锡                  中国注册会计师 李煜琦

                                            2024 年 4 月 11 日














                    苏州翔楼新材料股份有限公司

                      2023 年度财务报表附注

一、公司基本情况

        1、公司概况

      苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州翔楼金属制品有

  限公司，成立于2005年12月8日，2016年3月18日公司从有限公司整体变更为股份有限公司。

      经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票自2016年8月8日起在全国中

  小企业股份转让系统挂牌公开转让，2019年8月5日起终止挂牌。

      根据公司2020年7月31日召开的2020年第三次临时股东大会相关决议，经深圳证券交易所

  创业板上市委员会审议通过、中国证券监督管理委员会同意注册批复（证监许可[2022]651号），
  公司向社会公开发行人民币普通股（A股）18,666,667股。2022年6月6日，公司发行的人民币

  普通股股票在深圳证券交易所上市交易，股票代码301160。

      公司现持有统一社会信用代码为91320500782733355T的营业执照。

      公司注册地址（总部地址）：苏州市吴江区八坼街道新营村学营路285号。

      公司法定代表人：钱和生。

      公司实际从事的主要经营活动：专注于定制化精密冲压新材料的研发、生产和销售，产

  品包括汽车零部件用的精冲材料，应用范围覆盖汽车安全系统、座椅系统、内饰系统及动力

  系统等结构件及功能件。同时公司产品也应用于高端轴承、精密工具、机械设备等领域。

      本财务报告于2024年4月11日经公司第三届董事会第十五次会议批准报出。

        2、公司合并财务报表范围

          子公司名称          注册资本                  主营业务                        备注

    苏州翔楼金属材料有限公司    人民币    新型金属材料研发；新材料技术领域的技术咨  本公司（母公司）
    （以下简称“翔楼金属”）    1,000 万元  询服务；金属制品、带钢、五金、钢带销售；  2017 年投资设立的
                                          自营和代理各类商品及技术的进出口业务。    全资子公司。

    安徽翔楼新材料有限公司      人民币    金属材料制造；金属制品研发；金属材料销售； 本公司（母公司）
    （以下简称“安徽翔楼”）    2 亿元    高品质特种钢铁材料销售；货物进出口等。    2022 年投资设立的
                                                                                    全资子公司

二、财务报表的编制基础

      1、编制基础

      本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
  发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
  会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开
  发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，
  并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。

      2、持续经营

      根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，自本报告期末起至少12个月内，不存在对
  本公司持续经营能力有明显不利影响的因素。因此，本公司财务报表以持续经营假设为基础
  进行编制。
三、重要会计政策及会计估计

      本公司重要会计政策及会计估计，是根据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合
  本公司生产经营特点制定。