川金诺:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
2024年04月11日 16:44
【摘要】昆明川金诺化工股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创...
昆明川金诺化工股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》和昆明川金诺化工股份有限公司(以下简称“公司”)的《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下: 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 (一)会计师事务所基本情况 信永中和成立于 1986 年,于 2012 年度由有限责任公司成功转制为特殊普通 合伙制事务所,注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层, 首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书,2010 年成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。 截止 2023 年 12 月 31 日,信永中和合伙人(股东)245 人,注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。 (二)聘任会计师事务所履行的程序 公司第四届董事会第三十三次会议及 2023 年第三次临时股东大会审议通过 了《关于续聘 2023 年外部审计机构的议案》,同意聘任信永中和为公司 2023 年财务报表审计机构。公司董事会审计委员会对信永中和进行了充分了解和沟通,对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查,一致认为其具备为公司服务的资质要求,能够较好地胜任工作,同意公司聘任信永中和为公司 2023 年度财务报表审计机构。 二、2023 年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司 2023 年年报工作安排,信永中和对公司 2023 年度财务报表进行了 审计,对公司 2023 年 12 月 31 日财务报告相关的内部控制进行了鉴证,同时对 公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入等进行核查并出具了专项报告。 经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量,信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、关键审计事项、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下: (一)审计委员会对信永中和进行了审查,认为其在执业过程中坚持独立审计原则,客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行审计机构应尽的职责,认可信永中和的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力。2023年 8 月 16 日,公司第四届董事会审议委员会第十二次审议通过了《关于续聘2023年外部审计机构的议案》,同意续聘信永中和为公司2023 年度审计机构,并同意提交公司董事会审议。 (二)2023 年 12 月 16 日,审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计 工作的注册会计师召开年报审计事前沟通会议,对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。 (三)2024 年 3 月 1 日,年报审计基本完成后,审计委员会通过通讯会议 形式与负责公司审计工作的注册会计师,对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项等进行年报审计事中沟通。 (四)2024 年 3 月 27 日,公司第五届董事会审计委员会第三次会议以通讯 会议形式召开,审议通过公司 2023 年年度报告、审计报告、内部控制评价报告、募集资金存放与使用等议案并同意提交董事会审议。 综上所述,公司审计委员会认为信永中和在对公司 2023 年度的财务状况和 经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 昆明川金诺化工股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年 4 月 11 日
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