康冠科技:内部控制审计报告

【摘要】深圳市康冠科技股份有限公司内部控制审计报告大华国际内字第2400149号深圳大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)ShenzhenDahuaInternationalCPAs,LLP深圳市康冠科技股份有限公司内部控制审计报告（截止2023年1...

        深圳市康冠科技股份有限公司

              内部控制审计报告

                      大华国际内字第 2400149 号

深 圳 大 华 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

          ShenzhenDahuaInternationalCPAs,LLP


            深圳市康冠科技股份有限公司

                内部控制审计报告

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  内部控制审计报告                                1-2

                                                    地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心14F
                                                    电 话：0755-88605026

                                                    www.dhcpa.com

            内 部 控 制 审 计 报 告

                                                      大华国际内字第 2400149 号
深圳市康冠科技股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了深圳市康冠科技股份有限公司（以下简称康冠科
技）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


                                                    大华国际内字第 2400149 号内部控制审计报告

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，康冠科技于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  深圳大华国际会计师事务所      中国注册会计师：

        (特殊普通合伙)

                                                    徐强

          中国·深圳              中国注册会计师：

                                                    林嘉琳
                                    二〇二四年四月九日