雪龙集团:雪龙集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：603949公司简称：雪龙集团雪龙集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告雪龙集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称...

公司代码：603949                                              公司简称：雪龙集团

              雪龙集团股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

雪龙集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：雪龙集团股份有限公司、宁波捷斯特车用零件检测有限公司、宁
    波雪龙进出口有限公司、长春欣菱汽车零部件有限公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  治理结构、发展战略、社会责任、组织机构、内部审计、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  销售业务、关联交易、担保业务、投资管理、合同管理、财务报告、募集资金的使用管理等领域。5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整


    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称      重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准

资产总额潜在  错报≥资产总额的 1%    资产总额的0.5%≤错报＜资  错报＜资产总额的 0.5%

    错报                              产总额的 1%

营业收入潜在  错报≥营业收入总额的 1%  营业收入总额的0.5%≤错报  错报＜营业收入总额的 0.5%
    错报                              ＜营业收入总额的 1%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷    ①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

            ②公司更正已经公布的财务报表；

            ③发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

            ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

            ⑤控制环境无效；

            ⑥一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

            ⑦因会计差错导致的监管机构处罚。

重要缺陷    ① 关键岗位人员舞弊；

            ② 合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；
            ③ 已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。

一般缺陷    不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

直接财产损失金额    500 万元及以上    100 万元（含 100 万元） 100 万元以下

                                        至 500 万元

                                        受到国家政府部门处罚  受到省级（含省级）以下政
  重大负面影响      披露造成负面影响    但未对本公司定期报告  府部门处罚但未对本公司定
                                        披露造成负面影响      期报告披露造成负面影响

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        ①严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；

                ②重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；


                ③生产故障造成停产 3 天及以上；

                ④负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害；

                ⑤对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏。

                ①违规并被处罚；

重要缺陷        ②生产故障造成停产 2 天以内；

                ③负面消息在某区域流传，对企业声誉造成较大损害；

                ④对周围环境造成较重污染，需高额恢复成本。

                ①轻微违规并已整改；

一般缺陷        ②生产短暂暂停并在半天内能够恢复；

                ③负面消息在企业内部流传，企业的外部声誉没有受较大影响；

                ④环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

  无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制，并得以有效执行，信息披露、财务报告真实可靠，资产安全，业务合法合规，达到了公司内部控制的目标。2024 年，公司将持续改进并不断完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对各类风险事项的事前、事中、事后控制，加强内控管理，有效防范各类风险，促进公司高效、健康、可持续发展。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：贺财霖
                                                                    雪龙集团股份有限公司
                                                                            2024年4月2日