森马服饰:关于2023年度计提资产减值准备的公告

【摘要】证券代码：002563证券简称：森马服饰公告编号：2024-9浙江森马服饰股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。...

      证券代码：002563          证券简称：森马服饰                公告编号：2024-9

                      浙江森马服饰股份有限公司

                关于 2023 年度计提资产减值准备的公告

          本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导

      性陈述或重大遗漏。

          浙江森马服饰股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年 3 月 29 日在公司召开第六届

      董事会第六次会议，审议通过了《关于 2023 年度计提资产减值准备的议案》，现将议案有关

      情况公告如下：

          一、本次计提资产减值准备情况概述

          根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司

      自律监管指南第 1 号——业务办理》等相关规定的要求，公司基于谨慎性原则，对合并报表

      范围内的资产进行了分析，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

          公司对截至 2023 年末的应收款项、存货、长期股权投资、投资性房地产、固定资产等资

      产进行了减值测试，判断应收款项、存货、投资性房地产、固定资产需要计提减值准备。其

      中，报告期新计提存货跌价准备 35,558.53 万元，占公司最近一期经审计的即 2023 年度归属

      于上市公司股东的净利润 112,150.14 万元的 31.71%。具体本年变动情况如下：

                                                                            单位：万元

                                          本期增加                    本期减少

        项目            年初余额    本期计提额  其他    转回      核    转销    其他原  年末余额
                                                    增加                销              因

一、信用减值损失          36,505.71                          731.44                  -75.41  35,849.68

其中：应收账款            29,131.02                          622.20                  -0.51  28,509.33

    其他应收款            7,374.69                          109.24                  -74.90    7,340.35

二、存货跌价准备          70,667.81    35,558.53                          40,880.63  -1.59  65,347.30

其中：库存商品(注 1)      70,667.81    35,558.53                          40,880.63  -1.59  65,347.30

三、投资性房地产减值准备    22,618.48      8,889.63                                              31,508.11

四、固定资产减值准备      13,246.38      3,662.82                                              16,909.20

合计                      143,038.38    48,110.98            731.44      40,880.63  -77.00  149,614.29

          注 1：此存货跌价准备包含了预计期后退货的存货跌价损失，相应计入其他流动资产。

          注 2：若出现合计数尾数与各分项数字之和尾数不一致的情况，均为四舍五入原因造成。


    二、计提资产减值准备情况说明

    （一）应收款项

    除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。计提方法如下：

    （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

        组合名称                            坏账准备计提方法

      账龄分析法组合                            账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

          账龄                应收账款计提比例        其他应收款计提比例

6个月以内（含6个月）                            1.00%                    1.00%

6个月－1年（含1年）                            5.00%                    5.00%

1－2年                                        20.00%                    20.00%

2－3年                                        50.00%                    50.00%

3年以上                                      100.00%                  100.00%

    （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由  有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
                          应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法      结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

    根据对应收款项的信用减值测试，公司应收款项 2023 年共转回坏账准备 731.44 万元，
期末坏账准备余额 35,849.68 万元。

    （二）存货

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

    公司对各项存货进行了减值测试，根据测试结果，2023 年计提各项存货跌价准备

35,558.53万元，因销售转销存货跌价准备40,880.63万元，期末存货跌价准备余额65,347.30万元。

    （三）投资性房地产、固定资产及无形资产

    采用成本模式计量的投资性房地产、使用寿命有限的固定资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

    公司对投资性房地产进行了减值测试，根据测试结果，2023 年计提投资性房地产减值准
备 8,889.63 万元，期末投资性房地产减值准备余额为 31,508.11 万元。

    公司对固定资产进行了减值测试，根据测试结果，2023 年计固定资产减值准备 3,662.82
万元，期末固定资产减值准备余额为 16,909.20 万元。

    三、本次计提资产减值准备对公司的影响

    公司本次计提的资产减值准备经会计师事务所审计。上述资产减值事项综合影响将减少
公司 2023 年度合并报表利润总额 6,498.91 万元，减少归属于母公司的净利润 8,312.28 万
元，减少归属于母公司所有者权益 8,312.28 万元。

    四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

    公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备充分、公允地反映了公司的资产状况。

    五、监事会意见

    监事会认为：公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司董事会就该事项的决议程序合法
合规。监事会同意本次计提资产减值准备。

    六、备查文件

    1、公司第六届董事会第六次会议决议

    2、公司第六届监事会第六次会议决议

    3、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明

                                                        浙江森马服饰股份有限公司
                                                                      董事会

                                                              二〇二四年四月二日